FASES DE LA AUDITORÍA

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FASES DE LA AUDITORÍA by Mind Map: FASES DE LA AUDITORÍA

1. SECCIÓN 1:

1.1. Art. 361.-Creación

1.1.1. Mediante decreto ejecutivo, contendrá:denominación, objeto,capital,patrimonio,administración,duración y domicilio.

1.2. Art. 362.-Denominación

1.2.1. Su diferenciación del resto de entidades financieras, será por la visibilidad de su naturaleza.

1.3. Art. 363.-Organización

1.3.1. Depende de las definiciones y neesidades determinadas por la Junta Política y Regulaciñon Monetaria y Financiera.

1.4. Art. 364.-Liquidación

1.4.1. A disposición del Presidente de la República mediante un decreto ejecutivo, el cierre de actividades.

2. SECCIÓN 2

2.1. Art. 365.-Naturaleza

2.1.1. Pesonas jurñidica con derecho público, autonomìa administrativa, financiera y presupuestaria.

2.2. Art. 366.-Objeto

2.2.1. Se establece su condición de entidad pública financiera, segmentos y actividades financieras a las que se dedicará.

2.3. Art. 367.-Patrimonio

2.3.1. Será autónomo y constituido por los bienes determinados en el decreto ejecutivo correspondiente.

2.4. Art. 368.-Duración,estatuto social y domicilio

2.4.1. Su estatuto deberá ser conocido y aprobado internamente por directorio y Superintendencia de Bancos.

3. SECCIÓN 3

3.1. Art. 369.-Finalidades y objetivos

3.1.1. Ejercerán actividades de manera sustentable, eficiente y equitativa, cuyos objetivos serán:

3.1.2. a) El cambio del patrón-economía nacional

3.1.3. b) Innovacion y emprendimiento

3.1.4. c) Incremento producción nacional y soberanía alimentaria

3.1.5. d) Sustitución selectiva-importaciones

3.1.6. e) Exportaciones-valor agregado

3.1.7. f) Proyectos GAD

3.1.8. g) Vivienda-interés social

3.1.9. h) Inclusión Económica-1ºemprendedores

3.2. Art. 370.-Administración Fiduciaria

3.2.1. Poseen la facultad para actuar como administradores fiduciarios.

4. SECCIÓN 5

4.1. Art. 381.-Capital y reservas

4.1.1. No pueden ser menores de lo que dictamine la Junta en sus regulaciones

4.2. Art. 382.-Aumento de capital

4.2.1. El capital suscrito y pagado de esta entidad puede aumentarse por disposición de la Junta y serán notificados a la Superintendencia de Bancos.

5. SECCIÓN 6

5.1. Art. 383.-Operaciones

5.1.1. Podrán efectuar operaciones activas, pasivas, contingentes y de servicios, esto deberá constar según lo que expida el organismo de control

5.2. Art. 384.-Inversión en el capital de entidades financieras privadas, seguros y valores.

5.2.1. Las entidades que tengan inversiones con porcentaje mayor al 50% se mantienen.

6. PLANIFICACIÓN

6.1. Art. 371.-Estructura

6.1.1. Directorio

6.1.2. Gerencia General

6.2. Art. 372.-Políticas Públicas

6.2.1. Serán dictadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera

6.3. Art. 373.-Directorio

6.3.1. Delegado permanent del Presidente

6.3.2. Titulares de 3 secretarias

6.3.3. Titular Secretaría del Estado

6.4. Art. 374.-Designación de Delegados

6.4.1. Ciudadano ecuatoriano

6.4.1.1. Profesional 3ºnivel

6.4.2. Experiencia profesional (5años)

6.4.2.1. No-conflictos interés

6.4.3. Cumplir requisitos exigidos-funcionario público

6.5. Art. 375.-Funciones del Directorio

6.5.1. Dictar políticas gestión

6.5.1.1. Conocer

6.5.1.1.1. Autorizar la contratación de operaciones mercado nacional o internacional

6.5.1.1.2. Resolver problemas Superintendencia de Bancos

6.5.1.1.3. Resolver actos en contra del Directorio y Gerente General

6.5.2. Establecer niveles aprobación

6.5.2.1. Presentar informes requeridos por la Junta

6.5.2.1.1. Las demás que le asigne la Ley.

6.5.3. Aprobar

6.5.3.1. operaciones activas-contigentes(excedan 2% Patrimonio)

6.5.3.2. Emitir opinión-estados financieros bajo su responsabilidad

6.5.3.3. estatuto social

6.5.3.4. estatuto orgánico

6.5.3.5. presupuesto-interna

6.5.3.6. reglamentos internos

6.5.3.7. política gestión integral de riesgos

6.5.4. Designar

6.5.4.1. Secretario del directorio

6.5.4.2. Auditores interno-externo

6.5.4.3. Gerente General

6.6. Art. 376.-Funciones del Presidente

6.6.1. Convocar sesiones directorio

6.6.1.1. Informes al directorio (ejecución de decisiones)

6.6.2. Ejercer funcioens corresponden

6.7. Art. 377.-Gerente General

6.7.1. Ciudadano ecuatoriano

6.7.1.1. Experiencia profesional-rama

6.7.2. Título profesional 4ºnivel

6.7.2.1. No estar en conflictos de interés

6.7.3. Cumplir requisitos exigidos

6.8. Art. 378.-Funciones Gerente General

6.8.1. Representación legal, judicial y extrajudicial entidad

6.8.1.1. Ejecutar cualquier acto-negocio jurídico

6.8.2. Dirigir gestiñon operativa y administrativa

6.8.2.1. Preparar presupuesto

6.8.3. Presentar informes-directorio

6.8.3.1. Ejercer jurisdicción coactiva

6.8.3.1.1. Las demás asigne Ley

6.9. Art. 379.-Gestión Administrativa

6.9.1. Será desconcentrada

6.10. Art. 380.-Personal

6.10.1. Funcionarios y servidores sujetos a

6.10.1.1. Ley Orgánica Servicio Público

6.10.1.2. Código del Trabajo