SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1. ES

1.1. el conjunto de políticas, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación

2. DOCUMENTOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN

2.1. Planes y programas

2.2. Código de conducta

2.3. Metodología y herramientas

2.4. Mapa de riesgos

2.5. Plan anual auditoria interna

2.6. Estructura organizacional

3. RESPONSABILIDADES

3.1. Órganos internos

3.2. Órganos externos

4. SUS PRINCIPIOS SON

4.1. Autocontrol

4.2. Autorregulación

4.3. Autogestión

5. ELEMENTOS DEL SISTEMA

5.1. Ambiente de Control

5.2. Gestión de riesgos

5.3. Actividades de control

5.4. Información y comunicación

5.5. Monitoreo

5.6. Evaluaciones independientes

6. AREAS ESPECIALES DENTRO DEL SISTEMA

6.1. Control interno en la gestión contable

6.2. Normas de control interno para la gestión de la tecnología

6.3. Administrativo