1. Marco Conceptual del Derecho fiscal.
1.1. Fundamentos del Derecho Fiscal
1.1.1. Derecho financiero: Normas que regulan las actividades financieras.
1.1.1.1. Establecer tributos, obtención, gestión y manejo de recursos
1.1.2. Derecho Fiscal
1.1.2.1. Normas jurídicas que regulan las contribuciones.
1.2. Derecho Tributario
1.2.1. Normas que se refieren al establecimiento de tributos.
1.2.2. Conseguir y obtener a través de los ciudadanos y empresas ingresos económicos, que permitirán cubrir el gasto público.
1.3. Derecho Patrimonial
1.3.1. Normas que gestionan y administran el patrimonio del estado.
1.3.1.1. Sector centralizado y para-estatal.
1.4. Derecho Presupuestario
1.4.1. Normas que regulan el presupuesto.
1.4.1.1. Elaboración, aprobación, ejecución y control.
2. Marco Constitucional de las Contribuciones.
2.1. Principios Constitucionales del Derecho Fiscal
2.1.1. Legalidad, obligatoriedad, vinculación con el gasto publico, proporcionalidad y equidad, residencia y anualidad.
2.2. Fuentes Formales
2.2.1. Creación de normas que regulan la relación tributaria y contribuyente.
2.2.2. Constitución, Reglamentos, Decreto Ley, Decreto Delegado, Jurisprudencia, Tratados Internacionales, Doctrina, Principios Generales del Derecho.
2.3. Nacimiento de la Obligación Tributaria
2.3.1. En el momento en que el contribuyente realiza actividades o actos considerados generadores de hechos.
2.3.2. Artículo 6 CFF
2.4. Jerarquía de Leyes Fiscales
2.4.1. En materia tributaria: tratados internacionales, leyes orgánicas, leyes federales ordinarias, leyes locales.
2.4.2. Origen de las leyes
2.4.2.1. Poder legislativo
2.4.2.2. Poder ejecutivo
2.4.2.2.1. Decreto-Ley Decreto-Delegado
2.5. Organismos Fiscales Autonomos
2.5.1. Entes que realizan actividades fiscales sin ser el fisco o alguna de sus dependencias.
2.5.2. Ley Orgánica de la Administración Pública: El poder federal se auxiliará en sus funciones de la admon. pública para estatal por dependencias (Art.3):
2.5.2.1. Organismos descentralizados, empresas de participación estatal, instituciones de crédito, organizaciones auxiliares nacionales de crédito.
3. CFF
3.1. Estructura
3.1.1. Titulo I: Disposiciones generales.
3.1.2. Titulo II: De los derecho y obligaciones de los contribuyentes.
3.1.3. Titulo III: De las facultades de las autoridades.
3.1.4. Titulo IV: De las fracciones y delitos fiscales.
3.1.5. titulo V: De los procedimientos administrativos.
3.1.6. Titulo VI: Del juicio contencioso administrativo derogado
4. Conceptos y Antecedentes de Finanzas Públicas.
4.1. Manejo de Recursos Financieros del Estado.
4.1.1. Previsión, obtención, distribución, aplicación.
4.1.2. Organismos funcionando, inversiones (obras públicas, desarrollo social).
4.2. Políticas fiscales
4.2.1. Gestión y administración de recursos: Impuestos ingresos indirectos e indirectos), quienes lo pagarán, monto a pagar).
4.2.2. Estabilizar la economía, crecimiento del país.
4.3. Elementos
4.3.1. Necesidades, servicios, gastos y recursos públicos.
4.4. Gasto público
4.4.1. Se ejerce: Ejecutivo, legislativo, Judicial.
4.4.2. Se distribuye: Admon. pública, poderes y órganos autónomos, generales, entidades para-estatales.
4.5. Presupuesto de Egresos
4.5.1. En el se describen la cantidad, como se distribuirá y el destino de los recursos públicos que se obtengan.
4.6. Ley de Ingresos
4.6.1. Manera en que el gobierno obtendrá los recursos económicos suficientes y/o necesarios para cumplir con lo establecido en el presupuesto.