DE LAS INFRACCIONES
by ernesto ramos
1. RFC
1.1. ART.79
1.2. NO SOLICITAR LA INSCRIPCIÓN CUANDO SE ESTA OBLIGADO A ELLO.
1.3. SEÑALAR COMO DOMICILIO FISCAL UN LUGAR DISTINTO DEL QUE CORRESPONDA.
1.4. NO ASENTAR O ASENTAR INCORRECTAMENTE EN LAS ACTAS DE ASAMBLEA.
2. RELACIONADAS CON CONTRIBUCIONES,DECLARACIONES,SOLICITUDES,AVISOS.
2.1. ART.81
2.2. SAT
2.3. SON INFRACCIONES RELACIONADAS CON LA OBLIGACION DE PAGO DE LAS CONTRIBUCIONES DE PRESENTACION DE DECLARACIONES,SOLICITUDES,DOCUMENTACION,AVISOS,INFORMACION DE EXPEDICION DE CONSTANCIAS.
2.4. DEL INGRESO DE LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LA PAGINA DE INTERNET DEL SERVICIO DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA .
3. RELACIONADAS CON LA OBLIGACIÓN DE LLEVAR LA CONTABILIDAD.
3.1. ART.83
3.2. NO LLEVAR LA CONTABILIDAD.
3.3. NO LLEVAR ALGÚN LIBRO O REGISTRO ESPECIAL A QUE OBLIGUEN LAS LEYES FISCALES.
3.4. LLEVAR LA CONTABILIDAD EN FORMA DISTINTA A COMO LAS DISPOSICIONES DEL CÓDIGO FISCAL.
3.5. NO PONER A DISPOSICIÓN DE LOS CLIENTES LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.
4. COMETIDAS POR LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO.
4.1. ART.84-A
4.2. NO ANOTAR EN LOS ESQUELETOS PARA EXPEDICIÓN DE CHEQUES EN NOMBRES,DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL.
4.3. PAGAR EN EFECTIVO O ABONAR EN CUENTA DISTINTA A LA DEL BENEFICIARIO UN CHEQUE QUE TENGA INSERTA LA EXPRESIÓN PARA ABONAR EN CUENTA.
4.4. PROCESAR INCORRECTAMENTE LAS DECLARACIONES DE PAGO DE CONTRIBUCIONES QUE RECIBAN ASENTAR INCORRECTAMENTE O NO ASENTAR EN LOS CONTRATOS EL NOMBRE,DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL.
4.5. DOMICILIO Y CLAVE DE REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES O LA QUE LE SUSTITUYA DEL CUENTA HABIENTE.
5. RELACIONADAS CON LA FACULTAD DE APROBATORIA DEL FISCO.
5.1. ART.85
5.2. OPONERSE A QUE SE PRACTIQUE LA VISITA EN EL DOMICILIO FISCAL.
5.3. NO CONSERVAR LA CONTABILIDAD O PARTE DE ELLA.
5.4. DIVULGAR,HACER USO PERSONAL O INDEBIDO DE LA INFORMACIÓN CONFIDENCIAL PROPORCIONADA POR TERCEROS.
6. LOS ARTÍCULOS QUE NO APARECEN TIPIFICANDO ESTAS VIOLACIONES SEÑALAN LA MULTA QUE EN CADA CASO LE CORRESPONDERÁ A CADA INFRACTOR
7. POR USUARIOS Y CUENTA HABIENTES EN LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO.
7.1. ART.84-C
7.2. LA OMISIÓN TOTAL O PARCIAL DE LA OBLIGACIÓN DE PROPORCIONAL, LA INFORMACIÓN RELATIVA A SU NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, DOMICILIO,CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DEL CONTRIBUYENTE.
7.3. LOS DATOS QUE SE REQUIERA PARA FORMAR DICHA CLAVE O LA QUE LO SUSTITUYA, QUE LE SOLICITE LOS PRESTADORES DE SERVICIO Y LAS ISNTITUCIONES DE CREDITO.
7.4. ASÍ COMO PROPORCIONAR DATOS INCORRECTOS O FALSOS.
8. DE EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MÚLTIPLE.
8.1. ART.84-E
8.2. EL NO EFECTUAR LA NOTIFICACIÓN DE LA TRANSMISIÓN DE CRÉDITOS OPERADAS EN VIRTUD DE UN CONTRATO DE FACTORAJE FINANCIERO, O EL NEGARSE A RECIBIR DICHA NOTIFICACIÓN
9. RELATIVAS A LA OBLIGACIÓN DE ADHERIR MARBETES A ENVASES DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS.
9.1. ART.86
9.2. NO ADHERIR MARBETES O PRECINTOS FALSOS O QUE SE ENCUENTREN ALTERADOS O BIEN HACER CUALQUIER USO DIFERENTE DE ELLOS.
9.3. NO DESTRUIR LOS ENVASES VACÍOS QUE CONTENÍAN BEBIDAS ALCOHÓLICAS CUANDO SE ESTE OBLIGADO A ELLOS.
9.4. NO ACREDITAR QUE LOS MARBETES O PRECINTOS FUERO ADQUIRIDOS LEGALMENTE.
10. FUNCIONARIOS O EMPLEADOS PÚBLICOS.
10.1. ART.87
10.2. NO EXIGIR EL PAGO DE LAS CONTRIBUCIONES Y SUS ACCESORIOS.
10.3. EXIGIR UNA PRESTACIÓN
10.4. DIVULGAR INFORMACIÓN CONFIDENCIAL
11. CONSIDERADAS DE TERCEROS
11.1. ART.89
11.2. PRESTAR SERVICIOS PARA ADMITIR TOTAL O PARCIALMENTE EL PAGO DE ALGUNA CONTRIBUCIÓN.
11.3. COLABORAR EN LA ALTERACIÓN DE CUENTAS,ASIENTO O DATOS FALSOS EN LA CONTABILIDAD.
11.4. SER CÓMPLICE EN LA COMISIÓN DE INFRACCIONES FISCALES.
12. DISTINCION ENTRE
12.1. INFRACCION.......ES EL GENERO DE LO ILICITO.
12.2. DELITO....ES UNA ESPECIE DE ESTE GENERO
12.3. ART.70
12.3.1. LA INFRACCION AMERITA UNA PENA ECONOMICA EN FORMA DE MULTA.
12.3.2. EL DELITO AMERITA UNA PENA CORPORAL.
12.3.3. LA MULTA ES APLICABLE POR UNA AUTORIDAD FISCAL.
12.3.4. LA PENA CORPORAL POR UNA AUTORIDAD JUDICIAL.