Mekanisme uang kas kecil

Get Started. It's Free
or sign up with your email address
Mekanisme uang kas kecil by Mind Map: Mekanisme uang kas kecil

1. Prosedur pembentukan kas kecil

1.1. Merupakan proses pengelolaan yang diawali dari bukti transaksi dana kas kecil sampai kegiatan pencatatan dalam buku kas kecil.

2. Pembentukan dana kas kecil

2.1. Membentuk surat keputusan kepala bagian keuangan.

2.2. SOP Keuangan Kas Kecil Perusahaan.

2.3. Semua jenis pengeluaran kas melibatkan bagian utang.

2.4. Pihak-pihak yang berkaitan dalam pembentukan dana kas kecil: bagian kasir, bagian utang, bagian jurnal & laporan, pihak yang memegang dana kas kecil.

3. Pengeluaran dana kas kecil

3.1. Menggunakan form pengajuan pengeluaran dana kas kecil: jenis formulir permintaan pengeluaran dana kas kecil dan bukti pengeluaran dana kas kecil.

3.2. Pihak-pihak yang berkaitan: pengguna dan pemegang dana kas kecil.

4. Prosedur pengeluaran kas kecil

4.1. 1. Pengendalian sederhana

4.1.1. Bertujuan ntuk menjaga harta perusahaan. Pihak manajemen memberlakukan kebijakan. Tujuannya agar setiap transaksi yang terjadi harus ditandatangani oleh pihak yang berwenang, seperti bagian keunagan dan general manager.

4.2. Memperbesar nilai saldo

4.3. Tugas bagian administrasi

4.3.1. melakukan pencatatan pengeluaran kas dalam bukti kas keluar,

4.3.2. menyatukan bukti kas keluar tersebut dengan bukti transaksi lainnya (nota, kuitansi),

4.3.3. memberikan nomor urut bukti berdasarkan tanggal kejadian,

4.3.4. apabila telah selesai, meminta tanda tangan pimpinan pada bukti kas keluarnya.

4.3.5. mencatat dan memasukkan data bukti kas keluar dalam buku kas kecil sesuai dengan sistem yang digunakan.

4.3.6. menyimpan semua dokumen pengeluaran dengan menggunakan odner.

4.3.7. membuat laporan yang dilengkapi dengan bukti transaksi.

4.3.8. melaporkan laporan kepada pimpinan untuk diteliti dan mendapat persetujuan pimpinan sebelum dilaporkan ke bagian keuangan.

5. Hal yang harus dilakukan oleh pemakai dana kas kecil

5.1. Melakukan pengisian permintaan pengeluaran dana kas kecil sebanyak 2 lembar kemudian diserahkan kepada pemegang dana kas kecil.

5.2. Melakukan penerimaan uang tunai dan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil dari pemegang dana kas kecil.

5.3. Melakukan pengumpulan bukti-bukti penggunaan (pengeluaran kas kecil).

5.4. Melakukan pengisian bukti pengeluaran kas kecil berdasarkan data-data bukti pendukung.

5.5. Menyerahkan bukti transaksi pengeluaran dana kas kecil, bukti pendukung, surat permintaan pengeluaran dana kas kecil kepada pemegang dana kas kecil.

5.6. Menerima surat permintaan pengeluaran dana kas kecil yang telah dibubuhkan cap lunas dari pemegang dana kas kecil yang akan dilakukan pengarsipan.

6. Hal yang harus dilakukan oleh pemegang dana kas kecil

6.1. Menerima surat permintaan pengeluaran dana kas kecil pada lembar kesatu & lembar kedua kepada pihak pemakai kas kecil.

6.2. Menyerahkan uang tunai dan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil kepada pemakai dana kas kecil.

6.3. Menerima bukti-bukti penggunaan (pengeluaran kas kecil). Surat permintaan pengeluaran dana kas kecil pada lembar pertama dari pihak yang menggunakan dana kas kecil.

6.4. Memberikan cap lunas dalam bukti- bukti pengeluaran kas kecil serta surat permintaan kas kecil.

6.5. Menyerahkan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil pada lembar kedua yang telah dibubuhkan cap lunas kepada pihak pemakai dana kas kecil.

6.6. Menyiapkan semua bukti-bukti, surat permintaan dana kas kecil pada lembar pertama yang kemudian diserahkan pada bagian utang saat melakukan pengajuan pengisian Kembali dana kas kecil.

7. Pengisian kembali dana kas kecil

7.1. Dokumen yang diperlukan:

7.1.1. formulir permintaan pengsiain Kembali dana kas kecil

7.1.2. formulir bukti pengeluaran kas kecil

7.1.3. dokumen pendukung

7.2. Pihak-pihak yang berkaitan dalam pengisian kembali dana kas kecil

7.2.1. pemegang dana kas kecil

7.2.2. bagian kasir

7.2.3. bagian akuntansi

7.3. Prosedur pengisian kembali dana kas kecil

7.3.1. Membuat formulir pengajuan uang tunai kepada bagian keuangan / bendahara perusahaan

7.3.2. Setelah permohonan disetujui, petugas dana kas kecil menerima dana dari bendahara berupa uang tunai atau cek

7.3.3. Petugas kas kecil menacatat penerimaan dana kas kecil dalam bukti kas masuk. Petugas kas kecil dan bendahara harus menandatangani terlebih dahulu. Setelah diketahui pimpinan, lengkapi dengan fotokopi cek

7.3.4. Memberi nomor bukti kas masuk secara berurutan

7.3.5. Melakukan pencatatan pemasukan dalam buku kas

7.3.6. Uang dari hasil pengajuan dana kas kecil disimpan dalam tempat yang aman, seperti cash box. Bukti kas masuk dimpan dalam odner

8. Pengelolaan kas kecil

8.1. Metode tetap (imprest fund system)

8.1.1. Metode pembukuan kas kecil dengan jumlah rekening kas kecil selalu tetap. Ketika pengeluaran kas terjadi, pemegang kas kecil tidak segera mencatatnya, tetapi hanya mengumpulkan bukti transaksi pengeluarannya.

8.1.2. Ciri-ciri metode tetap

8.1.2.1. Bukti-bukti penggunaan kas kecil dikumpulkan oleh pengelola kas kecil.

8.1.2.2. Pengisian dan kas kecil dilakukan dengan penarikan cek yang sama jumlahnya dengan dana kas kecil yang telah digunakan. Jumlah dana kas kecil sama seperti jumlah yang telah ditetapkan.

8.1.3. Langkah operasional metode tetap

8.1.3.1. Pemegang kas kecil diberi uang tunai untuk pembayaran pengeluaran yang diperkirakan dapat memenuhi kebutuhan dalam waktu tertentu.

8.1.3.2. Dana kas kecil digunakan untuk pembayaran transaksi pengeluaran.

8.1.3.3. Setelah dana kas kecil habis/hampir habis, kasir membentuk Kembali dana kas kecil dan mengisinya dengan jumlah nominal pengeluaran yang terjadi.

8.2. Metode berubah-ubah (fluctuating fund system)

8.2.1. Metode pengisian dan pengendalian kas kecil dengan jumlah kas kecil akan selalu berubah-ubah yang diseuaikan dengan kebutuhan. Jumlah nominal kas kecil tidak ditetapkan akan tetapi sesuai dengan kebutuhan

8.2.2. Ciri-ciri metode berubah-ubah

8.2.2.1. Pembentukan dan pengisain Kembali dana kas kecil dicatat dalam akun kas kecil.

8.2.2.2. Bukti pengeluaran kas kecil dicatat dalam buku jurnal kas kecil dengan akun-akun yang terkait dengan penggunaan kredit akun kas kecil.

8.2.2.3. Jumlah dana kas kecil yang disediakan berfluktuasi disesuaikan dengan perkembangan kegiatan bagian-bagian pemakai dana.