mtodologias de auditoria

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mtodologias de auditoria by Mind Map: mtodologias de auditoria

1. este tiene algo interesante ... es un conjunto de prosesos,requerimientos y recursos el cual complementan y aaportan para este proceso de lo que es el cobit a continuacion veremos lo que son estos prosesos, requerimientos y recursos

1.1. el COBIT  tiene que ver con calidad y transparencia que se debe de tener en una empresa  .y esto tiene que ver con el  tema " requerimientos de una empresa"

1.1.1. estos requerimientos tienen que ver con darle un mejor manejo a la informacion de una empresa teniendo en cuenta cosas como: eficiencia ,efectividad,confidencialidad, efectividad,disponibilidad, cumplimiento,confiabilidad

1.2. tambien tiene que ver con unos recursos

1.2.1. datos

1.2.2. aplicaciones

1.2.3. tecnologia

1.2.4. instalacion

1.2.5. recursos

1.3. estos recursos tienenque ver con el TI

1.4. tambien con unos prosesos

1.4.1. estos posesos tienen que ver con el con las cosas de una empresa como tal .....

1.4.1.1. dominio

1.4.1.1.1. planeacion y organizacion

1.4.1.1.2. adquisición y implementacion

1.4.1.1.3. presentacion de servicio y soporte

1.4.1.1.4. seguimiento

1.4.1.2. prosesos

1.4.1.2.1. Planeación y Organización

1.4.1.2.2. adquisicion e implementacion

1.4.1.2.3. servicio y soporte

1.4.1.2.4. seguimiento

1.4.1.3. actividades o tareas

1.5. cobit

2. caso

2.1. Comite de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión treadway

2.1.1. sistema de  control por "definicion"

2.1.1.1. Conjunto de Normas, procedimientos y prácticas administrativas

2.1.1.2. Ejecutadas por Consejo de Administración, Juntas directivas del grupo, Administradores y otros

2.1.1.3. Relativas a (objetivos) Efectividad y eficiencia en las operaciones Confiabilidad en inf. Financ Cumplimiento leyes y regul

2.1.1.4. Para Proporcionar seguridad ante riesgos de pérdidas financieras, competitivas e imagen

2.1.2. sistema d control interno por "componentes"

2.1.2.1. amviente de control

2.1.2.1.1. Establece el tono de la organización Proporciona disciplina y estructura Incluye: integridad, valores éticos y competencia de la gente; Filosofía y estilo de administración Asigna autoridad y responsabilidad Organiza y desarrolla a su gente Desarrolla la atención y dirección de Gerencia

2.1.2.2. valoracion de riesgo

2.1.2.2.1. Actitud de la gerencia hacia el control Integridad y valores éticos Comunicación de la orientación moral Responsabilidades frente a la competencia Comités de auditoría Estilo de administración Estructura organizacional Asignación de autoridad y responsabilidad Políticas y prácticas sobre recursos humanos

2.1.2.3. monitoreo

2.1.2.3.1. El S.C.I. por ser dinámico debe retroalimentarse Se aplica a todas las actividades. Valora la calidad del desempeño en el tiempo. Ocurre durante las operaciones o separadamente dependiendo del riesgo que cubra. Los resultados deben reportarse hacia arriba

2.1.2.4. actividades de control

2.1.2.4.1. Políticas y procedimientos para asegurar directrices administrativas.

2.1.2.4.2. Enrutan la consecución de los objetivos.

2.1.2.4.3. Se deben dar en todos los niveles y funciones.

2.1.2.4.4. Incluye: Aprobaciones, Autorizaciones, verificaciones, conciliaciones, revisión de operaciones, seguridad y segregación de funciones.

2.1.2.5. informacion y comucion

2.1.2.5.1. Debe ser oportuna.

2.1.2.5.2. Referente al cumplimiento de los objetivos operativos y financieros.

2.1.2.5.3. Hace posible operar y controlar el negocio

2.1.2.5.4. Es necesaria para la toma de decisiones.

2.1.2.5.5. Debe llegar a todos los niveles en forma clara.

2.1.2.5.6. Ellos deben conocer su papel en el S.C.I.

3. isaca

3.1. son las encargadas de informar a los auditores del nivel mínimo de rendimiento aceptable para satisfacer las responsabilidades profesionales establecidas

3.1.1. Información del Sistema de Auditoría y Control Asociación

3.1.1.1. prosesos de auditoria

3.1.1.1.1. inicio

3.1.1.1.2. planifcacion

3.1.1.1.3. realizacion de el trabajo

3.1.1.1.4. revicion de informe

3.1.1.1.5. fin