Planeacion de la Auditoria

1. Debilidades que motivan a realizar una auditoria

1.1. que el sistema nunca haya sido auditado

1.2. que no se permita el acceso directo a la informacion o esta no haya sido liberada en su totalidad para poder ser auditada

2. Riesgo y materialidad de auditoría

2.1. Riesgo inherente: cuando un error material no se puede evitar que suceda porque no existen controles compensatorios relacionados que se puedan establecer.

2.2. Riesgo de control: cuando un error material no puede ser evitado o detectado en forma oportuna por el sistema de control interno.

2.3. Riesgo de detección: es el riesgo de que el auditor realice pruebas exitosas a partir de un procedimiento inadecuado. El auditor puede llegar a la conclusión de que no existen errores materiales cuando en realidad los hay.

3. planeacion de la empresa

3.1. Recorrer las instalaciones de la empresa

3.2. lectura del material sobre los antecedentes de la empresa

3.3. entrevista con lideres adminisrativos (gerentes, administradores, supervisores, presidentes) para comprencion de los temas comerciales

3.4. lectura de politicas, normas y reglamentos internos.

3.5. revision de planes estrategicos

3.6. revicion de auditorias anteriores

4. planeacion del area de informatica

4.1. Desarrollo

4.2. Mantenimiento

4.3. Adquisiciones

4.4. Educación

4.5. Vacaciones

4.6. Contingencias

4.7. Recuperación en caso de desastre