BLANCHIMENT & FRAUDE FISCALE

1. PHASES

1.1. Placement

1.2. Empilage

1.3. Intégration

2. ACTUALITES

2.1. Affaire CAHUZAC

2.2. Affaire HSBC

2.3. PANAMA PAPERS

3. SANCTIONS

3.1. Responsabilité civile

3.2. Responsabilité pénale

3.3. Prison

3.4. Amendes

4. DISTINCTIONS

4.1. Evasion fiscale

4.2. Soustraction

4.3. Fraude fiscale

4.4. Blanchiment de capitaux

5. OBLIGATIONS DU BANQUIER

5.1. Devoir d'information

5.2. Devoir de conseil

5.3. Devoir de vigilance

5.3.1. Connaissance actualisée du client

5.3.2. Know Your Customer (KYC)

5.3.3. Objet et but de la relation

5.3.4. Vérifications ponctuelles

5.3.5. Déclaration de soupçon

6. MOYENS DE LUTTE

6.1. En France

6.2. En Union Européenne

6.2.1. Approche préventive

6.2.2. Approche répressive

6.3. A l'international

7. ACTEURS

7.1. Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - ACPR

7.2. Autorité des Marchés Financiers - AMF

7.3. Traitement du Renseignement et Action contre les Circuits Financiers Clandestins - TRACFIN

7.4. Groupe d'Action Financière Intergouvernemental -GAFI