Perspectiva general de la administración del capital de trabajo

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Perspectiva general de la administración del capital de trabajo by Mind Map: Perspectiva general de la administración del capital de trabajo

1. • La administración del efectivo • Los valores comerciales, • Las obligaciones contraídas • Financiamiento a corto plazo

1.1. • Director financiero

2. • Los activos corrientes de una empresa explican más de la mitad del total de activos • Los pasivos corrientes suelen ser la fuente principal de financiamiento externo.

3. • Administración de capital de trabajo: La administración de los activos corrientes de la empresa y el financiamiento necesario para apoyar los activos corrientes.

4. IMPORTANCIA

5. • Capital de trabajo neto: Activos corrientes menos pasivos corrientes.

6. • Capital de trabajo bruto: Inversión de la empresa en activos corrientes (como efectivo, valores comerciales e inventario).

7. RENTABILIDAD Y RIESGO

7.1. • Capital de trabajo permanente: La cantidad de activos corrientes requeridos para satisfacer las necesidades mínimas a largo plazo de una empresa • Capital de trabajo temporal: La cantidad de activos corrientes que varía con los requerimientos de la temporada.

7.2. 1.El nivel óptimo de inversión en activos corrientes. 2. La mezcla apropiada de financiamiento a corto y largo plazos .

8. CLASIFICACION

9. MOTIVOS PARA TENER EFECTIVO

9.1. Motivo Motivo especulativo Motivo precautorio

10. AGILIZAR LOS INGRESOS DE EFECTIVO

10.1. 1. Simplificar la preparación y el envío de facturas 2. Acelerar el envío de pagos de los clientes a la empresa 3. Reducir el tiempo en que los pagos recibidos se quedan en la empresa como fondos aún no cobrados.

11. RETARDAR LOS PAGOS EN EFECTIVO

11.1. 1. Juego con la flotación 2. Flotación neta 3. Control de desembolsos 4. Cuenta con saldo cero 5. Desembolsos remotos y controlados

12. POLITICAS DE CREDITO Y COBRANZA

12.1. 1. Estándar de crédito 2. Términos de crédito 3. Periodo de crédito 4. Periodo de descuento por pago en efectivo: 5. Descuento por pago en efectivo 6. Fecha temporal

13. CONTROL DE INVENTARIOS

13.1. 1. Método ABC de control de inventarios 2. Lote económico 3. Tiempo de entrega 4. Capital de Trabajo Administración y control de inventarios Inventario de seguridad