FR = K permanents - Immo

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BFR = Stocks + Clients + Autres créances - Fournisseurs - Autres dettes à court terme

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TRESORERIE = FR - BFR

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Sur le papier, pour améliorer la trésorerie, on doit augmenter le FR ou diminuer le BFR, c-à-d. mobiliser au moins un autre compte de bilan.

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A la hausse :

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A la baisse :

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problème de trésorerie