NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO

Get Started. It's Free
or sign up with your email address
Rocket clouds
NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO by Mind Map: NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO

1. CATERGORIAS

1.1. OPERACIONALES

1.1.1. Utiliza eficaz y eficientemente los recursos financieros , materiales y humanos

1.2. FINANCIEROS

1.2.1. Elaboracion de reportes de EEFF. interno y externo.

1.3. LEGALIDAD

1.3.1. Cumplimiento de disposiciones y normativas que le sean aplicables.

2. 110-02 AMBIENTE DE CONFIANZA MUTUA

2.1. Su fin es respaldar la información entre empleados basada en seguridad e integridad.

2.2. 110-03 CONTENIDO, FLUJO Y CALIDAD DE LA INFORMACIÓN.

2.2.1. Diseña atendiendo a la estrategia y programa operacionales de la entidad.

2.3. 110-04 INDICADORES DE GESTION

2.3.1. Mide el alcance de metas en términos cuantitativos y cualitativos..

2.3.1.1. CLASES DE INDICADORES

2.3.1.1.1. 1 .GESTIÓN O EFICIENCIA.

2.3.1.1.2. 2. LOGRO O EFICACIA

2.4. 110-05 ACTITUD HACIA EL CAMBIO

2.4.1. Procedimiento capaces de captar o informar cambios como: externos , reglamentos , tecnologia

2.5. 110-06 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO

2.5.1. Cuando se cambia su estrategia, misión, política y objetivos.

2.6. 110-07 EVALUACIÓN Y CONTROL

2.6.1. A cargo del programa ( funcionario) proceso o actividad periódicamente informar ante el responsable.

2.7. 110-08 ACTITUD HACIA EL CONTROL INTERNO

2.7.1. La honestidad y esmero que cada servidor ponga en el cumplimiento de sus funciones

2.8. 110-09 CONTROL INTERNO PREVIO

2.8.1. Organismos del sector publico , establece mecanismos y procedimientos para analizar las operaciones.

2.9. 110-10 CONTROL INTERNO CONCURRENTE

2.9.1. Establece y aplicaran mecanismos a procedimientos de aplicación.

2.10. 110-11 CONTROL INTERNO POSTERIOR

2.10.1. Los mecanismos para evaluar periódicamente .

2.10.1.1. 1. Cumplimiento de dispociòn legal.

2.10.1.2. 2 Resultados de la gestiòn

2.10.1.3. 3. Nivel de eficacia, efectividad

2.10.1.4. 4. Impacto del medio ambiente

2.11. 110-12 AUDITORIA INTERNA

2.11.1. -Depende de la máxima autoridad

2.11.2. -El personal, el auditor sera nombrado y removido por el contralor.

2.11.3. -Requiere profesiòn titulo universitario y formaciòn compatible.

2.12. 110-13 CONTROL Y ADMINISTRATIVO DE BIENES VALORES Y DOCUMENTOS

2.12.1. Formulaciòn de procedimientos que permitan el control administrativo de todas las operciones.

3. 120-00 COMPONENTES DE CONTROL INTERNO

3.1. 120-01 AMBIENTE DE CONTROL

3.1.1. Establecimiento de un entorno donde se desarrolla las operaciones y actividades.

3.1.1.1. FACTORES

3.1.1.1.1. Integridad y valores eticos

3.1.1.1.2. Compromiso de competecia profesional

3.2. 120-02 EVALUACIÓN DE RIESGO DE CONTROL

3.2.1. Indicadores, análisis y manejo de riesgos de proceso gerencia. Eventos, circunstancias que afectan el registro y procesamiento de informaciòn.

3.3. 120-03 ACTIVIDADES DE CONTROL

3.3.1. Acciones que realiza la administración de la entidad. - Permite protección y conservación de activos

3.4. 120-04 SISTEMA DE INFORMACIÒN Y COMUNICACIÒN

3.4.1. Para registrar, procesar y resumir información sobre operaciones administrativas y financieras.

3.5. 120-05 ACT. DE MONITOREO Y/O SUPERVISIÒN

3.5.1. Permite al sistema reaccionar de forma dinamica cuando las circunstancias lo requieren

3.5.1.1. MONITOREO

3.5.1.1.1. Durante la realisacion de actividades diarias

3.5.1.1.2. De manera separada , por personal que no es responsable directo

3.5.1.1.3. Combinación de ambos

4. 130-00 HERRAMIENTAS DE EVALUACIÓN DE COMPONENTES DE CONTROL INTERNO

4.1. 130-01 H. PARA EVALUAR EL AMBIENTE DE CONTROL

4.1.1. - Integridad y valores eticos

4.1.2. -Compromiso y competencia profesional

4.1.3. -Asignación de autoridad y responsabilidad.

4.2. 130-02 H. PARA EVALUAR LOS RIESGOS DE CONTROL.

4.2.1. - Objetivos globales de la entidad- Riesgo interno y externo - Gestión de cambio- Evaluación.

4.3. 130-03 H. PARA EVALUAR LA ACTIVIDAD DE CONTROL

4.3.1. Integración de las actividades de control con evaluación de riesgo. - Controles sobre sistemas de información. - Necesidades especificas. - Evaluación

4.4. 130-04 H. PARA EVALUAR EL SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÒN

4.4.1. -Información. - Comunicación. - Estrategias de sistemas integrados- La calidad y oportunidad de la información. -Comunicación e información interna y externa. - Medios de comunicación - Evaluación.

4.5. 130-05 H. PARA EVALUAR LAS ACTIVIDADES DE MONITOREO Y/0 SUPERVICIÒN.

4.5.1. -Superviciòn continua. - Evaluación puntuales. - Comunicación de las eficiencias de C.I. - Evaluación.

5. 140- 00 NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO

5.1. 140-01 DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES Y ORGANIZACIÓN.

5.1.1. Deber de funcionarios o empleados rendir cuenta ante autoridad superior y ante comunidad, por fondos y bienes del estado.

5.2. 140-02 SEPARACIÓN DE FUNCIONES INCOMPATIBLES

5.2.1. La máxima autoridad para definir tareas de sus servidores como: autorización , ejecución, registro, valores y bienes

5.3. 140-03 AUTORIZACIÓN DE OPERACIONES

5.3.1. La autorización es la forma de asegurar que se efectúen operaciones y actos administrativos.

5.4. 140-04 INFORMACIÓN GERENCIAL

5.4.1. El titular de cada entidad creara y mantendrá sistemas que provean información útil confiable y oportuna.

5.5. 140-05 COMITÉ DE AUDITORIA

5.5.1. Junta de directores formando de preferencia por consejeros externos, sin responsabilidad operativa en la administración.

5.5.1.1. ENCAMINA

5.5.1.1.1. -Evaluar desempeño interno y conocer resultados de auditor externo.

5.5.1.1.2. -Coordinar labores de auditoria

5.5.1.1.3. -No suplantar responsabilidades.