RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015 “Por la cual se actualiza el Manual para la realiza...

1. CAPITULO III HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL

1.1. MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL: describe de manera detallada todas las características de este sistema, indicando los diferentes elementos que lo componen, la forma en que interactúan, las reglas básicas para su adecuado funcionamiento, sus principios

1.2. CONTROLES: los procesos cuentan en su estructura y caracterización con varios apartes que sirven para ejercer control

1.2.1. Documentos de origen interno y externo

1.2.2. Mapas de riesgos

1.2.3. Control de procedimientos

1.3. PROCEDIMIENTOS: se convierten en otra herramienta para el ejercicio del control, puesto que detallan la forma como se desarrolla una actividad crítica de un proceso

1.4. INDICADORES. son expresiones cuantitativas de las variables que intervienen en un proceso y de los atributos de los resultados del mismo. Para realizar un mejor control del resultado de los indicadores se les debe realizar seguimiento, medición y análisis.

1.5. PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES: herramienta especial de control. Busca garantizar un examen autónomo y objetivo y contiene los procedimientos y guías necesarios para dinamizar el control como insumo para la mejora continua institucional.

1.5.1. Programa anual de auditorías

1.5.2. Auditoría interna: procedimiento sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias

1.5.2.1. Auditoría Interna Integral

1.5.2.2. Auditoría Interna Específica

1.5.2.3. Auditoría Interna de Sistemas de Gestión

1.5.2.4. Auditoría Interna Combinada

1.5.2.5. Auditoría Interna de Seguimiento

1.5.3. Informe ejecutivo anual

1.5.4. Informe de control interno contable

1.5.5. Autoevaluación Institucional

1.5.6. Subcomités de Mejoramiento Gerencial

1.5.6.1. Subcomité central de mejoramiento gerencial

1.5.6.2. Subcomités regionales de mejoramiento gerencial

1.5.6.3. Subcomités locales de mejoramiento gerencial

2. CAPITULO IV ASPECTOS A CONTROLAR

2.1. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL: es el más complejo a realizar por cuanto encierra todos los aspectos que dinamizan la Institución,

2.1.1. Control al direccionamiento estratégico: realizado a través de la medición y análisis a sus indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad

2.1.2. Control a la gerencia de procesos: evaluar el modelo de operación por procesos, las caracterizaciones de los procesos, la documentación de los procedimientos, la interacción entre procesos, las responsabilidades y autoridades sobre los procesos

2.1.3. Control a la gestión del talento humano: evalúa principalmente el proceso Direccionamiento del Talento Humano con su despliegue y procedimientos

2.2. CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD: se realiza por medio de la evaluación

2.3. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

2.4. AUTOEVALUACIÓN

2.4.1. Autoevaluación del Control

2.4.2. Autoevaluación de la gestión

2.5. OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN

2.5.1. Evaluación de la rendición de cuentas

2.5.2. Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias

2.5.3. Evaluación de la satisfacción del cliente

2.5.4. Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo

2.5.5. Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme

2.5.6. Seguimiento información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos

2.5.7. Revisión por la Dirección

3. CAPITULO I GENERALIDADES

3.1. DEFINICIÓN: instrumento de consulta para el control interno

3.2. FINALIDAD: operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias

3.3. ÁMBITO DE APLICACIÓN: todo el personal, todos los procesos, todos los niveles

3.4. ALCANCE LEGAL: se ajusta a toda la normatividad vigente

3.5. MARCO CONCEPTUAL

3.5.1. CONTROL: función que consiste en observar, inspeccionar y verificar la ejecución de un programa, proyecto u operación, sus elementos son:

3.5.1.1. Criterio: documento de regulación interna o externa que dicta normas, lineamientos o parámetros dentro del Sistema de Gestión Integral

3.5.1.2. Comparación: verificación del cumplimiento del criterio conforme a los lineamientos o parámetros establecidos

3.5.1.3. Toma de decisión: una vez realizada la comparación pueden existir dos únicas posibilidades, Sí se cumple con el criterio o si No se cumple con el criterio

4. CAPITULO II ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN

4.1. CONTROL INTERNO Ley 87 del 29 de noviembre 1993 en su artículo 1 define

4.1.1. sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad para lograr una mayor efectividad en la aplicación del control en el Sistema de Gestión Integral

4.1.1.1. Autocontrol: Capacidad para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna

4.1.1.2. Autorregulación: Capacidad para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del Sistema de Gestión Integral

4.1.1.3. Autogestión: Capacidad para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva, la función administrativa que le ha sido asignada por la Constitución Política, la ley y sus reglamentos.

4.2. ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3

4.2.1. Evaluación y seguimiento. se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías

4.2.2. Asesoría y acompañamiento. se cumple a través de los informes resultados de las auditorías internas, se reportan las debilidades encontradas y oportunidades de mejora identificadas en los procesos que desarrollan las unidades

4.2.3. Fomento de la cultura del control. Realizado a través de actividades de sensibilización desarrolladas de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control.

4.2.4. Relaciones con entes externos. facilita los requerimientos de los organismos de control externos y la coordinación en los informes de la Institución