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PLAN FINANCIERO por Mind Map: PLAN FINANCIERO

1. Es el programa de ingresos y gastos de caja que funciona como instrumento de planificación y gestión financiera del sector público territorial. Tiene como base las operaciones efectivas, en consideración a las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual Mensualizado de Caja.

2. Responsables de su elaboración

2.1. 1. Secretaria de Hacienda y Secretaría de Planeación: Lo elaboran

2.2. 2. Consejo de Gobierno o Consejo de política económica y social –CONPES: Dan el visto bueno

2.3. 3. Comité de Hacienda o el Consejo de Política Fiscal –COMFIS: Aprueba, modifica y evalúa el Plan Financiero y ordena las medidas para su cumplimiento

3. Insumos Requeridos

3.1. Diagnóstico Financiero

3.1.1. Ejecuciones presupuestales últimos 4 años

3.1.2. Esquema Operaciones Efectivas de Caja de ejecuciones presupuestales últimos 4 años

3.1.3. Presupuesto aprobado

3.1.4. Estados contables últimos 4 años

3.1.5. Estatuto presupuesto Entidades Territoriales

3.1.6. Estatuto de rentas

3.1.7. Plan de inversiones

3.1.8. Información consolidada de los créditos vigentes

3.1.9. Información sobre la planta de personal

3.1.10. Relación de obligaciones pensionales

3.2. Proyecciones de Ingresos

3.2.1. Impuestos Aplicables, tarifas, datos históricos de recaudo

3.2.2. Volumen de transferencias SGP

3.2.3. Regalías directas

3.2.4. Metas del Plan Financiero

3.2.5. Capacidad de endeudamiento

3.2.6. Supuestos macroeconómicos

3.2.7. Métodos de cálculo

3.3. Proyecciones de gastos

3.3.1. Acuerdo sobre estructura, planta y escalas de remuneración

3.3.2. Resultado cierre vigencia anterior

3.3.3. Plan de Desarrollo

3.3.4. Plan de Inversiones

3.3.5. Plan de compras y de contratación

3.3.6. Sentencias en contra de la Administración

3.3.7. Metas de gasto del Plan Financiero

3.3.8. Categoría del Municipio

3.3.9. Límites a los gastos de funcionamiento

3.3.10. Servicio y saldo de la Deuda

4. Contiene

4.1. Diagnóstico

4.1.1. Problemática financiera, causas, oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades

4.2. Estructura de ingresos y gastos

4.2.1. Evolución de los ingresos y los gastos

4.3. Financiamiento

4.3.1. Registro de ingresos y gastos utilizados por la entidad para cubrir en un período determinado su déficit y si se presenta superávit, se refleja la utilización de recursos.

4.4. Gestión financiera

4.4.1. Estrategias, acciones, programas y metas

4.5. Gestión sectorial desde la perspectiva financiera

4.5.1. Ajuste de las metas sectoriales

4.6. Relaciones e indicadores

4.6.1. Capacidad de endeudamiento, los límites de a los gastos de funcionamiento