programacion presupuestal

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programacion presupuestal por Mind Map: programacion presupuestal

1. calendario de programacion presupuestal

1.1. lineamientos de politica presupuestal

1.2. calculo inicial de ingresos

1.3. plan financiero plurianual

1.4. asignacion de cuotas de gasto global

1.5. elaboracion de anteproyecto de presuspuesto

1.6. ajustes y elaboracion de proyecto definitivo de presupuesto

1.7. presentacion y diiscucion de presupuesto

1.8. aprobacion del presupuesto en el consejo municipal

1.9. sancion de acuerdo y decreto de liquidacion del presupuesto

2. es el proceso de planeacion en la que se ve la politica presupuestal

2.1. orienta las desiciones teniendo en cuenta la mayor cantidad de variables posibles, de tal forma que dichas desiciones en un escenario caractericado por las complejidad puedan tener los mejores impactos posibes sobre la calidad de vida de la poblacion de la entidad territorial

2.1.1. calendario de programacion presupuestal

3. lineamientos de politica presupuestal

3.1. variables macroeconomicas

3.2. politicaas de ingresos

3.2.1. gestion de recursos nuevos

3.2.2. politicas de endeudamiento

3.2.3. politicas de fiscalizacion y cobro

3.3. politicas de gasto

3.3.1. incremento de planta de cargos y salarios

3.3.2. politicas de prepago de deuda

3.3.3. priorizacion de asignacion a inversion

4. calculo de ingresos

4.1. son los recursos que recibira la entidad territorial durante la vigencia fiscal correspondiente para cumplir con sus planes y objetivos, destinados a atender las necesidades de las diferentes entidades.

4.2. presupuesto de rentas y recursos de capital

4.2.1. ingresos corrientes

4.2.1.1. tributarios

4.2.1.1.1. impuestos directos

4.2.1.1.2. impuestos indirectos

4.2.1.2. no tributarios

4.2.1.2.1. tasas multas y contribuciones

4.2.1.2.2. participacion en la plusvalia

4.2.1.2.3. transferencias

4.2.2. recursos de capital

4.2.2.1. recursos del balance

4.2.2.1.1. superavit fiscal

4.2.2.1.2. cancelacion de reservas

4.2.2.1.3. venta de activos

4.2.2.2. recursos del credito

4.2.2.2.1. credito interno

4.2.2.2.2. credito externo

4.2.2.3. rendimientos por operaciones financieras

4.2.2.4. diferencial cambiario

4.2.2.5. excendentes financieros

4.2.2.6. donaciones

4.2.3. fondos especiales

4.2.3.1. ingresos establecidos por la ley para la prestacion de un servicio publico especifico.

4.2.4. contribuciones parafisccales

4.2.4.1. son los gravamenes establecidos con caracter bligatorio por la ley que afectan a un determinado y unico grupo social y economico yse utilizan ara beneficio del propio sector

4.2.5. ingresos de establecimientos publicos municipales

4.2.5.1. se deben identificar y clasificar por separado las rentas propias y recursos de capital de los estblecimientos publicos departamentaes o municipales.

5. calculo de gastos

5.1. son aquellas erogaciones qe tiene por objeto atender las necesidades de los pprganos y entidades para cumplir a cabaalidad con las funciones asiganadas en lla constitucion, se clasificacn en funcionamiento y servicio de la deuda e inversion

5.1.1. presupuesto de gastos

5.1.1.1. gastos de funcionamiento

5.1.1.1.1. son las aapropiaciones necesarias para el normal desarrollo de las actividades administrativas, tecnicas y operativas

5.1.1.1.2. gastos generales

5.1.1.1.3. transferenciasa corrientes

5.1.1.1.4. gaastos de personal

5.1.1.2. servicio de la deuda

5.1.1.2.1. deuda interna

5.1.1.2.2. deuda externa

5.1.1.2.3. son los gastos que tienen por objeto atender el cumplimiento de las obligaciones contractuales originadas en operaciones de credito publico, conexas, asimiladas, operaciones de manejo de deuda.

5.1.1.3. gastos de inversion

5.1.1.3.1. son los gastos en que incurre la entidad territorial para el desarrollo economico, social y cultural del municipio

6. inflexibilidad y flexibilidad del presupuesto

6.1. gasto recurrente

6.1.1. son recursos de destiacion especifica , se debe garantizar la continuidad en el gasto en un sector predeterminado con los recursos destinados para tal fin estos gastos son inflexibles y se deben mantener en el tiempo

6.2. gasto no recurrente

6.2.1. pueden ser financiiados de dos maneras con recurs de destinacion especifica con ks que se pueden realizar nuevos gastos en un sector especifico predeterminado, o con recursos de libre destinacon.

7. vigencias futuras

7.1. asumir obligaciones que afecten presupuestos de vigencias futuras cuando la ejecucion se inicie con presupuesto de la vigencia en curso y el objeto del compriomiso se lleve a cabo en cada una de ellas

7.2. ordinarias

7.2.1. consultar las metas plurianuales

7.2.2. contar con el 15% de apropiacion en la vigencia fiscaal de inicio

7.2.3. cuando hay ppto nal contar con concepto previo del dnp y min. respectivo

7.2.4. contar con el 15% de apropiacion en la vigencia fiscaal de inicio

7.3. excepcionales

7.3.1. la vigencias futuraas deben ser por el periodo de gobierno excepto las que el consejo de gobierno declare de caraacter estrategiico

7.3.2. vf sin apropiacion en la vigencia en que se comprometen para proyectos estrategicos con aprobacion del confis