1. Se define como el compilado de instrumentos para reducir el riesgo de que entidades del sistema financiero sean utilizadas para lavado de activos o financiación del terrorismo
1.1. Elementos
1.1.1. Políticas: Lineamientos
1.1.2. Procedimientos Que garanticen la adecuada implementación y funcionamiento del SARLAFT
1.1.3. Documentación: Los elementos sarlaft deben constar en documentos y registros
1.1.4. Estructura Organizacional: Definición de funciones y responsabilidades en el SARLAFT
1.1.5. Órganos de Control (Revisoría fiscal y auditoría interna)
1.1.6. Infraestructura tecnológica para la administración del riesgo
1.1.7. Divulgación de información: Plan de comunicación para reportes internos y externos periódicos o extraordinarios solicitados por:
1.1.7.1. UIAF - Unidad de información y análisis financiero: Creada según ley 526 de 1999 del congreso de la república
1.1.7.2. Auditoría Interna
1.1.7.3. Fiscalía General de la Nación
1.1.7.4. Superintendencia Financiera de Colombia
1.1.8. Capacitación del SARLAFT en las areas y funcionarios involucrados en el proceso
1.2. Etapas
1.2.1. Identificación del riesgo
1.2.1.1. Factores de riesgo
1.2.1.1.1. Cientes o usuarios
1.2.1.1.2. productos
1.2.1.1.3. Canales de distribución
1.2.1.1.4. Jurisdicciones
1.2.2. Medición o evaluación: Probabilidad de la ocurrencia del riesgo
1.2.3. Control: Medidas para controlar el riesgo
1.2.4. Monitoreo: Seguimiento del perfil de riesgo y del SARLAFT, identificación de operaciones inusuales
2. Es promovido y normalizado
2.1. A nivel mundial por el GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional creado en 1989.
2.2. A nivel regional por el GAFILAT (Grupo de Acción Financiera de latinoamérica): Agrupa a 16 países de América; fue creado en el año 2000 como GAFISUD (Grupo de Acción Financiera de sudamérica).
2.3. A nivel Nacional por la SFC (Superintendencia Financiera de Colombia): Resultado de la fusión de las Superintendencias de Valores y bancaria. Decreto 4327 de 2005 del Ministerio de Hacienda.
3. Riesgos
3.1. Legales: Sanciones, multas, indemnizaciones
3.2. Reputacional: Desprestigio, mala imagen
3.3. Operativos: Deficiencias, fallas o inadecuaciones en el proceso y sus elementos
3.4. Contagio: Por entidades relacionadas que tengan vinculo con LA/FT
4. Normatividad
4.1. Ley 526 de 1999 creación de la UIAF
4.2. Ley 793 de 2002 normatividad extinción de dominio
4.3. Ley 1121 de 2006 tipificación delito terrorismo
4.4. Ley 1621 de 2013 Marco Jurídico para actividades de inteligencia
4.5. Decreto 1068 de 2015 reglamentario del sector de hacienda y crédito público
4.6. Decreto 1674 de 2016 Indicación de personas expuestas publicamente (PEP)
5. Tiene como objetivo dar bases a las entidades financieras para establecer acciones que permitan prevenir y detectar:
5.1. Lavado de activos: Dar apariencia de legalidad a recursos provenientes de actividades ilícitas
5.1.1. Etapas
5.1.1.1. Obtención y recolección del dinero
5.1.1.2. Acumulación o colocación: Ingreso de recursos ilegales al sistema financiero a través de bancos, casinos, casas de cambio etc...
5.1.1.3. Estratificación o mezcla con fondos de origen legal con diversas operaciones financieras sucesivas para no dejar rastros
5.1.1.4. Integración o inversión: Utilización de recursos en compra de bienes muebles o inmuebles o traspasos a empresas fachada o empresas legales
5.1.1.4.1. Cómo resultado se estima que el 7% del PIB (Producto Interno Bruto ) a nivel mundial y el 1,3 % a nivel nacional corresponde a recursos provenientes de actividades ilícitas blanqueados