PRESUPUESTO DE TESORERIA E INFORMES DE EJECUCIÓN.

Presupuesto de tesoreria.

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PRESUPUESTO DE TESORERIA E INFORMES DE EJECUCIÓN. por Mind Map: PRESUPUESTO DE TESORERIA E INFORMES DE EJECUCIÓN.

1. Presupuesto de capital.

1.1. Se evalúan y seleccionan inversiones de largo plazo y deben estar ligadas a las políticas y metas de la empresa.

1.2. Proceso: • Generación de propuesta • Toma de decisiones • Puesta en marcha • Seguimiento.

1.3. Tipos de proyecto: • Independiente • Mutuamente excluyente • Contingentes.

2. Presupuesto financiero

2.1. Recursos económicos que se necesitan para el desarrollo de una actividad.

2.2. Aquí se revisan todos los costos y gastos, se analiza las formas de inversión y la proyección de los ingresos y gastos.

2.3. Elementos: • Fuentes de financiamiento • Inversiones • Presupuesto de gastos • Fijación de los precios de venta • Calculo de los márgenes de ganancias en la distribución.

3. Indicadores financieros.

3.1. Es el análisis de la información presupuestada.

3.2. Indicadores más utilizados: • De liquidez • De endeudamiento • De rentabilidad • De eficiencia

3.3. Son necesarios para medir la estabilidad, capacidad de endeudamiento, capacidad de generar liquidez, los rendimientos y las utilidades de la entidad.

4. Informes de ejecución

4.1. Es el análisis de la ejecución presupuestaria, en él se detallan los pagos y gastos en que se han incurrido para cumplir los objetivos establecidos.

5. Concepto:

5.1. El presupuesto de tesoreria se utiliza para la toma de decisiones a partir de datos reales.

6. Objetivos:

6.1. Operacional, Precansional, Especulativo y Compensatorio.

7. Flujo de efectivo:

7.1. Es el que se obtiene después de los gastos, los intereses y el pago del capital.

7.2. Se obtiene de: • Actividades de explotación • Actividades de inversión • Actividades de financiación

8. Se obtiene de:

8.1. Se obtiene de los pagos y cobros en un perodo de meses o trimestres.

8.2. Se formula con la estimación prevista de fondos disponibles en caja, bancos y valores de fácil realización.

9. Estados financieros presupuestados

9.1. Se utiliza para presupuestar las actividades de financiamiento y de inversión, su función es pronosticar actividades operativas como gastos o ingresos en un determinado periodo.

9.2. La importancia de este estado es que permite detectar errores en la planeación y toma de decisiones para corregirlos.