1. INFRACCIONES.
1.1. INFRACCIONES REALIZADAS CON EL PAGO DE CONTRIBUCIONES Y PRESENTACION DE DECLARACIONES
1.1.1. Son infracciones relacionadas con la obligacion del pago de las contribuciones; de prestacion de declaraciones, solicitudes, documentacion, avisos,informacion.
1.2. INFRACCION POR USUARIOS Y CUENTAHABIENTES DE LAS INSTITUCIONES DE CREDITO.
1.2.1. Son infracciones de los usuarios de los serviocios,asi como el de los cuentahabientes de las instituciones de credito a que se refiere el ultimo parrafo del articulo 30 de este codigo.
1.3. INFRACCION DE LAS EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE.
1.3.1. Se leconsidera infraccion dn la que puede incurrir la empresa de factoraje financiero y las sociedades financieras
1.4. INFRACCION DE CASAS DE BOLSA
1.4.1. Se considera infraccion en el que se puede incurrir las casas de bolsa, el no proporcionar informacion a que se refiere el articulo 58 de la ley de impuestos.
1.5. INFRACCION POR NNO PROPORCIONAR INFORMACION DE LOS ESTADOS DE CUENTA.
1.5.1. Se considera infraccion en la que se puede incurrir las personas morales a que se refiefe el articulo 84-Ide este codigo al no proporcionar al SATla informacion
1.6. INFRACCION POR NO HABILITAR EL BUZON TRINUTARIO
1.6.1. Se considera infraccion en la que puedan incurrir los contribuyentes conforme lo previsto en el articulo 17-K de este codigo.
1.7. INFRACCION EN RELACION CON EL CONTROL FISICO DE BEBIDAS Y TABACO.
1.7.1. Son infraccones de los fabricantes, productores o envasadores de bebidas alcoholicas fermentadas cervezas, bebidas refrescantes y tabacos labrados.
1.8. INFRACCIONES DE LOS PRODUCTORES, FABRICANTES E IMPORTADORES DE CIGARROS Y OTROS TABACOS LABRADOS.
1.8.1. Son infracciones de los productores, fabricantes e importaciones de cigarros y otros tabacos labrados.
1.9. INFRACCIONES RELACIONADAS CO EL DICTAMNE DE ESTADOS FINANCIEROS
1.9.1. Son infraccones relacionado con el dictamen de estados financieros que deben de elabora los contadores publicos de conformidad.
2. DELITOS FISCALES.
2.1. DELITOS CONTINUADOS.
2.1.1. La pena podra aumentarse hasta por una mitad mas de la que resulte aplicable
2.2. DELITO DE CONTRABANDO
2.2.1. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban cubrirse.
2.3. DELITO DE CONTRABANDO CALIFICADO.
2.3.1. Con violencia fisica o moral hacia las personas, usando documentos falsos, de noche o por lugar no autorizado para la entrega o salida del pais.
2.4. DEFRAUDACION FISCAL
2.4.1. Comete el delito de defraudacion fiscal que con uso de engaños o aprovechamientos de errores, omita total o parcial el pago de alguna contribuci u obtenga algun beneficio.
2.5. DELITO QUE SE PODRA PERSEGUIR SIMULTANEAMENTE
2.5.1. El delito de defraudacion fiscal y el delito previsto en el artuclo 400-Bis del codigo penal federal se podran perseguir.
2.6. DELITOS CALIFICADOS
2.6.1. Usar documentos falsos, omitir contribuciones retenidas, manifestar datos falsos para obtener la autoridad fiscal la devolucion de las contribuciones.
2.7. DELITO POR ABUSO DE AUTORIDAD.
2.7.1. Se impondra sancion de uno a seis años de prision,a los sevidores publicos que ordenen o practiquen visitas domiciliarias sin mandamiento escrito de autoridad fiscal
2.8. DELITO POR AMENAZAS DE SERVIDORES PUBLICOS.
2.8.1. Se sancionara con prision de uno a cinco años al servidor publico que amenace de cualquier modo a un contribuyente .
2.9. DELITO POR REVELAR INFORMACION DE TERCEROS
2.9.1. Se impondran sancion de uno a seis años de prision al servidor publico que revele informacion a terceros, en contravencion a lo dispuesto de este articulo 69 del codigo
2.10. DELITO DE ROBO EN RECINTO FISCAL.
2.10.1. Se pondra sancion de 3 meses a seis años de prision,al que se apodere de mercancias que se encuentren en recinto.