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Factoring por Mind Map: Factoring

1. Contrato

1.1. Acuerdo por el cual una empresa comercial denominada CLIENTE, contrata con una entidad financiera denominada COMPAÑÍA DE FACTURACIÓN para que ésta le preste un conjunto de servicios en los que se incluye principalmente la FINANCIACIÓN DE SUS CRÉDITOS CON SUS CLIENTES, asumiendo el riesgo de cobro a cambio de una contraprestación

1.1.1. Especificado en:

1.1.1.1. Artículo 2 del Decreto número 2669 de 2012 del Ministerio de Turismo, Industria y Comercio.

1.1.1.1.1. Establece

2. Modalidades

2.1. Con recurso

2.1.1. La empresa que contrata el factoring responderá del riesgo de insolvencia del deudor.

2.2. Sin recurso

2.2.1. Cuando la entidad financiera es quien asume el riesgo de impago del deudor. Es la modalidad más extendida.

2.3. Con notificación

2.3.1. La entidad financiera notifica al deudor que ha cedido la factura. A partir de ese momento, este queda obligado a pagar a la entidad según los términos acordados.

2.4. De Agencia

2.4.1. Con independencia de la modalidad que se elija de las anteriores, la empresa cedente puede ser nombrada agente de cobro por parte de la entidad. De esta forma, la propia empresa realiza el cobro de los créditos cedidos y está obligada a remitir a la entidad financiera los fondos que vaya recibiendo de sus deudores incluidos en el contrato de factoring.

2.5. Sin notificación

2.5.1. El deudor, al no tener constancia de la cesión de la factura, pagará a la empresa.

2.6. Con/sin globalidad

2.6.1. En todos los tipos mencionados, el contrato puede requerir, en algunas ocasiones, que la empresa tenga que ceder a la entidad la globalidad de la facturación sobre uno, varios, o todos los deudores incluidos en la operación.

3. Beneficios

3.1. Si eres Factor

3.1.1. Mejorar los indicadores financieros: Capital de Trabajo Neto de Operación (KTNO), Productividad de Capital de Trabajo (PKT) y Valor Económico Agregado (EVA).

3.1.2. Pagar un valor menor por el documento crediticio y aprovechar los descuentos por pronto pago, en el momento en que tu flujo de caja lo permita y no cuando lo exija el proveedor.

3.1.3. Reducir la carga operativa en la gestión con los proveedores para solicitar información de los pagos pendientes.

3.2. Si eres Cliente

3.2.1. Mejorar tus indicadores de capital de trabajo al obtener liquidez inmediata sobre la cartera.

3.2.2. Agilizar y optimizar el recaudo de cartera, lo que disminuye los costos de administración y cobranza.

3.2.3. Realizar una operación de factoring sin recurso del proveedor; la Entidad Financiera estudiará la capacidad de crédito del pagador, lo que brinda mayor capacidad de negociación y no genera endeudamiento financiero.

4. Sujetos o Partes

4.1. Factor

4.1.1. Es quien recibe la factura, el nuevo responsable encargado del cobro del crédito.

4.2. Cliente

4.2.1. Es quien vende la factura, quien se olvide de cobrar esa deuda.