Auditoria Interna

1. Responsable de auditoria define plan de auditoria, equipo auditor e identificación de oportunidades de mejora

2. Se deben considerar recursos como:

2.1. Competencias

2.2. Financieros

2.3. Duración

2.4. Técnicos

3. Procedimiento

3.1. Planificar

3.2. Asegurar competencias

3.3. Seleccionar equipo auditor

3.4. Realizar auditoria

3.5. Llevar registro

3.6. Hacer seguimiento del desempeño

4. Actividades

4.1. Inicio de auditoria

4.2. Revisión de documentos

4.3. Preparación de actividades in situ

4.4. Realización de actividades in situ

4.5. Preparación, aprobación y distribución de informe de auditoria

5. Reunión de apertura

5.1. Revisar plan de auditoria

5.2. Presentar resumen

5.3. Confirmar canales de comunicación

5.4. Oportunidad de preguntas

6. Finalización de auditoria

6.1. La auditoria está completa cuando han finalizado todas las actividades del plan de auditoria y el reporte de auditoria aprobado ha sido distribuido

7. Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de la auditoria

8. Se rige por los criterios de auditoria

9. Para seleccionar el equipo auditor se debe considerar

9.1. Alcance

9.2. Competencias

9.3. Requisitos de certificación/acreditación

9.4. Capacidad de interacción

9.5. Idioma

10. Recolección de documentos

10.1. Fuentes de información

10.1.1. Entrevista

10.1.2. Observación de actividades

10.1.3. Revisión de documentos

10.2. Verificación

10.3. Evaluación

10.4. Revisión

11. Conclusión de auditoria

11.1. Extensión de la conformidad del sistema de gestión con los criterios de auditoria

11.2. Implementación y mantenimiento del sistema de gestión

11.3. Capacidad de revisión del sistema de gestión

12. Reporte de auditoria

12.1. Objetivos

12.2. Alcance

12.3. Cliente

12.4. Equipo auditor

12.5. Fechas y lugares

12.6. Criterios

12.7. Hallazgos

12.8. Conclusiones