Auditoria Interna

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Auditoria Interna por Mind Map: Auditoria Interna

1. Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de la auditoria

2. Se rige por los criterios de auditoria

3. Responsable de auditoria define plan de auditoria, equipo auditor e identificación de oportunidades de mejora

4. Se deben considerar recursos como:

4.1. Competencias

4.2. Financieros

4.3. Duración

4.4. Técnicos

5. Procedimiento

5.1. Planificar

5.2. Asegurar competencias

5.3. Seleccionar equipo auditor

5.4. Realizar auditoria

5.5. Llevar registro

5.6. Hacer seguimiento del desempeño

6. Actividades

6.1. Inicio de auditoria

6.2. Revisión de documentos

6.3. Preparación de actividades in situ

6.4. Realización de actividades in situ

6.5. Preparación, aprobación y distribución de informe de auditoria

7. Para seleccionar el equipo auditor se debe considerar

7.1. Alcance

7.2. Competencias

7.3. Requisitos de certificación/acreditación

7.4. Capacidad de interacción

7.5. Idioma

8. Reunión de apertura

8.1. Revisar plan de auditoria

8.2. Presentar resumen

8.3. Confirmar canales de comunicación

8.4. Oportunidad de preguntas

9. Recolección de documentos

9.1. Fuentes de información

9.1.1. Entrevista

9.1.2. Observación de actividades

9.1.3. Revisión de documentos

9.2. Verificación

9.3. Evaluación

9.4. Revisión

10. Conclusión de auditoria

10.1. Extensión de la conformidad del sistema de gestión con los criterios de auditoria

10.2. Implementación y mantenimiento del sistema de gestión

10.3. Capacidad de revisión del sistema de gestión

11. Reporte de auditoria

11.1. Objetivos

11.2. Alcance

11.3. Cliente

11.4. Equipo auditor

11.5. Fechas y lugares

11.6. Criterios

11.7. Hallazgos

11.8. Conclusiones

12. Finalización de auditoria

12.1. La auditoria está completa cuando han finalizado todas las actividades del plan de auditoria y el reporte de auditoria aprobado ha sido distribuido