Control interno

1. Ciclo de ingresos

1.1. Funciones especiales

1.1.1. Asientos contables

1.1.1.1. Documentos y formas

1.1.1.1.1. Base de datos

2. Estudio y evaluación

2.1. Proceso

2.1.1. Personas

2.1.1.1. Grado de seguridad razonable

2.1.1.1.1. Grados de dirección

3. Procesamiento de la información

3.1. Segregación de funciones

3.1.1. Autorización

3.1.1.1. Salvaguarda física y responsabilidad de activos

3.1.1.1.1. Verificación

4. Elementos del control interno

4.1. •Vigilancia • Actividades de control • Información y comunicación • Evaluación de riesgos • Ambiente de control

5. Controles

5.1. Preventivos

5.1.1. Detectivos