Metodología de la Auditoría

Comienza Ya. Es Gratis
ó regístrate con tu dirección de correo electrónico
Metodología de la Auditoría por Mind Map: Metodología de la Auditoría

1. Carta de control interno

1.1. Se dirige a la alta dirección de la empresa

1.2. Contiene las observaciones y recomendaciones relativo al control interno y de más.

2. Evaluación de control interno

2.1. Es la identificación de los procesos críticos

2.2. Es la revisión de normativas

2.3. Se realiza el estudio del proceso sobre las transacciones más significativas vinculadas con el proceso.

2.4. Se determinan los riesgos y controles claves

2.5. Se hacen recorridos y pruebas de controles de la organización

3. Notificación al inicio

3.1. La organización a ser auditada, son notificadas con un tiempo razonable.

3.2. Se anticipa la fecha de inicio de la auditoría.

3.3. Se da a conocer el objetivo, alcance, programa de trabajo.

3.4. Se da a conocer la fecha de inicio y terminación del auditoria.

4. Entregables

5. Planificación especifica

5.1. Identifica las actividades más importantes, para examinarlas

5.2. Se prepara el informe de la evaluación de control interno

5.3. Implementa pruebas de cumplimiento para evaluar los riesgos.

6. Planificación preliminar

6.1. Es una visión general de la empresa

6.2. Se conoce sus principales actiidades

6.3. Se conoce metas y objetivos

6.4. Realizando un análisis general

7. Programa de auditoría

7.1. Se realiza en base a la evaluación de riesgos.

7.2. Documenta qué procedimientos se seguirán en una auditoría

7.3. Evalua riesgos y determinar métodos para tratarlos.

8. Hallazgos de auditoría

8.1. Es la información que a juicio del auditor le permite identificar hechos importantes.

8.2. Son comunicados al informe

8.3. Explica los hechos detectados en el examen

9. Comunicación de resultados

9.1. Se dan comentarios, conclusiones y recomendaciones

9.2. Comentarios se realiza en base a cuatros atributos del hallazgo

9.2.1. Condicion

9.2.2. Criterio

9.2.3. Causa

9.2.4. Efecto

10. Informe

10.1. Tiene que ser

10.1.1. Sencillo

10.1.2. Claro

10.1.3. Directo

10.1.4. Preciso

10.1.5. Conciso

11. Informe de control interno

11.1. Incluye recomendaciones, observaciones

11.2. Es una revisión de la evidencia encontrada

11.3. Y se realiza conclusiones y una evaluación de la calidad del sistema