1. OBJETIVOS
1.1. Integridad del ingreso y la actualización: Todas las operaciones corrientes deben llegar a la computadora y ser registradas en la B.D.
1.1.1. Precisión en el ingreso y actualización: Los datos deben ser capturados con precisión por la computadora y correctamente registrados.
1.1.1.1. Validez: Los datos deben ser autorizados o al menos verificados en relación con lo adecuado de la operación.
1.1.1.1.1. Mantenimiento: Los datos en la B.D. deben seguir siendo actualizados y correctos.
2. Los estándares son puntos de referencia respecto de los cuales se mide el desempeño real o esperado.
3. Consiste en medir la ejecución y los resultados mediante la aplicación de unidades de medida deben ser definidas de acuerdo con los estándares.
3.1. Crear mejor calidad
3.1.1. Enfrentar el cambio
3.1.1.1. Producir ciclos más rápidos
3.1.1.1.1. Agregar valor
4. REGLAS
4.1. Segregación de funciones: Principio para dividir las responsabilidades y asignar tareas entre personas de manera que no se traslapen para minimizar el riesgo de errores y manejo fraudulento.
4.1.1. Políticas y procedimientos por escrito: Establecen estándares formales para controlar las operaciones del CC. Son autorizados por el nivel administrativo adecuado.
4.1.1.1. Supervisión: Asegura que los controles del CC operan como se deseaba. Detecta las debilidades, corrige errores y las desviaciones de los procedimientos normales.
5. CONTROLES DE APLICACION
5.1. Son controles específicos dentro de cada aplicación independiente de cómputo. Incluyen procedimientos automatizados o manuales que aseguran que sólo los datos autorizados sean total y completamente procesados por la aplicación
5.2. TIPOS
5.2.1. CONTROL DE ENTRADA: Verifican los datos para fines de precisión e integridad cuando entren en el sistema.
5.2.1.1. SE CLASIFICAN EN:
5.2.1.1.1. • Autorización de entrada. La entrada debe quedar debidamente autorizada, registrada y monitoreada cuando los documentos fuente fluyen hacia la computadora. • Conversión de los datos. La entrada debe quedar adecuadamente convertida para las operaciones de cómputo, sin errores, cuando se transcribe de una forma a otra. • Totales de control por lote. Pueden ser establecidos de antemano para las operaciones agrupadas por lotes. Estos totales pueden ir desde el simple conteo de documentos a los totales para los campos de cantidades como el monto total de las ventas. • Verificaciones de edición. Son llevadas a cabo para editar los datos de entrada para depurar los errores antes de que sean procesados. Las operaciones que no cumplan con los criterios serán rechazadas.
5.2.2. CONTROL DE PROCESAMIENTO
5.2.2.1. Establecen que los datos sean completos y precisos durante la actualización.
5.2.2.1.1. SE CLASIFICAN EN
5.2.3. CONTROLES DE SALIDA
5.2.3.1. Aseguran que los resultados del procesamiento de cómputo sean precisos, completos y adecuadamente distribuidos.
5.2.3.1.1. LOS CONTROLES TIPICOS INCLUYEN
6. 1.-Rendimiento de beneficios. Es la expresión de los beneficios obtenidos por la empresa, que resulta de la comparación o relación entre las utilidades y el capital empleado en cada una de las funciones.
6.1. 2.- Posición en el mercado. Estándares utilizados para determinar la aceptación de algún producto en el mercado, y la efectividad de las técnicas mercadológicas
6.1.1. 3.- Productividad: Este tipo de modelo debe establecerse no solo para el área de producción, si no para todas las aéreas de la empresa
6.1.1.1. 4.- Calidad del producto. Este estándar se establece para determinar la primacía en cuanto a calidad del producto, en relación con la competencia.
6.1.1.1.1. 5.- Desarrollo del personal. Du objetivo es medir los programas de desarrollo de la gerencia, y su efectividad
7. Estandares
7.1. Tipos
7.1.1. Estándares estadísticos: Se elaboran con base en el análisis de datos de experiencias pasadas, ya sea de la misma empresa o de empresas competidoras.
7.1.1.1. Estándares fijados por apreciación: Se refiere a ciertas actividades cuyo carácter es intangible o cualitativo
7.1.1.1.1. Estándares fijados por apreciación: Se refiere a ciertas actividades cuyo carácter es intangible o cualitativo
8. TIPOS DE CONTROL
8.1. CONTROLES GENERALES:Son aquellos que controlan el diseño, seguridad y uso de los programas de cómputo y la seguridad de la B.D. en toda la institución
8.1.1. CONTROLES DE IMPLANTACION: Auditan el proceso de desarrollo de sistemas en diversos puntos para asegurarse que esté adecuadamente controlado y administrado
8.1.1.1. CONTROLES PARA EL SOFTWARE:Se usan para la administración del S.O., los compiladores, los programas de utilerías, los informes de operaciones, el establecimiento y manejo de la B.D. y el control de los registros de librerías
8.1.1.1.1. CONTROLES PARA EL HARDWARE: Aseguran que el hardware de las computadoras esté físicamente seguro y verifican el mal funcionamiento del equipo.