1. PLANEACIÒN
1.1. Determinar las acciones que se deben realizar para instrumentar la auditoria en forma secuencial y ordenada, tomando en cuenta las condiciones que tienen que prevalecer para alcanzar en tiempo y lugar los objetivos establecidos
1.1.1. Factores a revisar
1.1.1.1. Etapas
1.1.1.1.1. Planeaciòn
1.1.1.1.2. Organizaciòn
1.1.1.1.3. Direcciòn
1.1.1.1.4. Control
1.1.1.2. Elementos específicos
1.1.1.2.1. Objetivos
1.1.1.2.2. Politicas
1.1.1.2.3. Precedimientos
1.1.1.2.4. Proveedores
1.1.1.2.5. Calidad
1.1.2. Fuentes de estudio
1.1.2.1. Internas
1.1.2.2. Externas
1.1.3. Investigación preliminar
1.1.3.1. requiere de un “reconocimiento” o investigación preliminar para determinar la situación administrativa de la organización.
1.1.4. Preparaciòn del proyecto de auditoria
1.1.4.1. Propuesta tecnica
1.1.4.2. Programa de trabajo
1.1.4.3. Asignación de la responsabilidad
1.1.4.4. Capacitación
1.1.4.5. Actitud
1.1.5. Diagnòstico preliminar
1.1.5.1. se debe precisar claramente los fines susceptibles de alcanza, los factores que se van a examinar, las técnicas a emplear y la programación que va orientar el curso de la acción de la auditoria.
2. INSTRUMENTACIÒN
2.1. Etapa en la cual se seleccionan y aplican las técnicas de recolección , así como la supervisión necesaria para mantener una coordinación efectiva.
2.1.1. Recopilación de información
2.1.1.1. Esta tarea debe enfocarse al registro de todo tipo de hallazgo y evidencias que haga posible su examen objetivo
2.1.2. Técnicas de recolección
2.1.2.1. Investigación documental
2.1.2.2. Normativa
2.1.2.3. Administrativas
2.1.2.4. Entrevistas
2.1.2.5. Observación directa
2.1.3. Medición
2.1.3.1. Es la evaluación de los hechos en función de los indicadores de proceso administrativo y de los elementos que lo complementan.
2.1.4. Papales de trabajo
2.1.4.1. Son los registros en los que se describen las técnicas y procedimientos aplicados, las pruebas realizadas, la información obtenida y las conclusiones alcanzadas
2.1.5. Evidencia
2.1.5.1. Física
2.1.5.2. Documental
2.1.5.3. Testimonial
2.1.5.4. Analítica
2.1.6. Supervisiòn del trabajo
2.1.6.1. es necesario ejercer una estrecha supervisión sobre el trabajo que realizan los auditores
3. EXAMEN
3.1. Consiste en dividir o separar los elementos componentes para conocer la naturaleza, la características y el origen de su comportamiento.
3.1.1. Propósito
3.1.1.1. Aplicar las técnicas de análisis procedentes para lograr los fines propuestos
3.1.2. Procedimiento
3.1.2.1. El examen prevee de una clasificación e interpretación de hechos, diagnóstico de problemas
3.1.3. Técnicas de análisis administrativo
3.1.3.1. Organizacionales
3.1.3.1.1. Administración por objetivos
3.1.3.1.2. Análisis costo-beneficio
3.1.3.1.3. Diagrama de pareto
3.1.3.1.4. Autoevaluacion
3.1.3.2. Cuantitativas
3.1.3.2.1. Cadena de eventos
3.1.3.2.2. Muestreo
3.1.3.2.3. Simulación
3.1.3.2.4. Modelos de inventarios
3.1.4. Formulación del diagnostico administrativo
3.1.4.1. es un recurso que traduce los hechos y circunstancias en información concreta, susceptible de cuantificarse y cualificarse
4. INFORME
4.1. es necesario preparar un informe, en el cual se consignen los resultados de la auditoria
4.1.1. Aspectos operativos
4.1.1.1. es necesario revisarlo en términos prácticos, partiendo de las premisas acordadas para orientar la acción que se llevaron a cabo en forma operativa
4.1.2. Tipos de informes
4.1.2.1. Informe general
4.1.2.2. Informe ejecutivo
4.1.2.3. Informe de aspectos relevantes
4.1.3. Propuesta de implementaciòn
4.1.3.1. Instantáneo
4.1.3.2. Proyecto piloto
4.1.3.3. Combinación de métodos
4.1.3.4. Implementacion en paralelo
4.1.4. Presentación del informe
4.1.4.1. el responsable de la auditoria convocará al grupo auditor para efectuar una revisión de su contenido
5. SEGUIMIENTO
5.1. Las observaciones que se producen como resultado de la auditoria deben sujetarse a un estricto seguimiento, ya que no sólo se orientan a corregir las fallas detectadas, sino también a evitar su recurrencia.
5.1.1. Verificar que las acciones realizadas como resultado de las observaciones, se lleven a la práctica en los términos y fechas establecidos
5.1.2. Facilitar al titular de la organización la toma de decisiones
5.1.3. Constatar las acciones que se llevaron a cabo para instrumentar las recomendaciones, y al finalizar la revisión, rendir un nuevo informe referente al grado y forma como éstas se atendieron