Técnicas de Auditoria Forense

1. Técnicas de acuerdo a ILACIF

1.1. Verificación Ocular

1.1.1. 1. Comparación

1.1.2. 2. Observación

1.1.3. 3. Revisión Selectiva

1.1.4. 4. Rastreo

1.2. Verificación Verbal

1.2.1. Indagación

1.3. Verificación Escrita

1.3.1. 1. Análisis

1.3.2. 2. Conciliación

1.3.3. 3. Confirmación

1.4. Verificación Documental

1.4.1. 1. Comprobación

1.4.2. 2. Computación

1.5. Verificación Física

1.5.1. Inspección

2. Técnicas de acuerdo a la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados

2.1. Entrevista o Consulta

2.1.1. Basada en la recolección de evidencia significativa de auditoria.

2.1.2. Permite que el auditor logre esclarecer parámetros que no pudierón ser observados.

2.1.3. En base a la interrogación se analiza las respuestas verbales y no verbales.

2.2. Clases de Consulta

2.2.1. 1. Evaluación

2.2.1.1. Desarrollo de pruebas que sirvan para verificar la información previamente obtenida.

2.2.2. 2. Informativa

2.2.2.1. Investigar información que auditor no controla (hechos)

2.2.3. 3. Interrogativa

2.2.3.1. Ayuda a determinar si la persona entrevistada engaña u omite información de hechos importantes de forma intencionada.

2.3. Verificación Informática

2.3.1. 1. Rastrear información

2.3.2. 2. Recuperar datos eliminados

3. Técnicas de acuerdo al Departamento de Justicia de Estados Unidos

3.1. Investigar fraudes de registros que no han sido establecidos en libros contables

3.2. Sobre Facturación

3.3. Desembolsos adulterados

3.4. Detectar falencias en puntos de pago