GESTIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Mapa Mental - Gestión del Capital de Trabajo - Uso académico

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GESTIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO por Mind Map: GESTIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

1. CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO

1.1. Riesgo

1.1.1. Punto de Vista Comercial

1.1.2. Punto de Vista Financiero

1.1.3. Punto de Vista Operativo

1.2. Rentabilidad

1.2.1. Utilidad después de gastos

2. POLÍTICAS DE CAPITAL DE TRABAJO

2.1. Política Relajada

2.1.1. Asegura niveles elevados de activos circulantes

2.2. Política restringida

2.2.1. Establece niveles bajos de activos circulante

2.3. Política Moderada

2.3.1. Intermedia, compensa los altos niveles de riesgo y la rentabilidad con bajos niveles de los activos circulantes

3. GESTIÓN DEL EFECTIVO

3.1. Función

3.1.1. - Control y planificación de la liquidez

3.1.2. Gestión de las necesidades y los excedentes a corto plazo

3.1.3. Gestión de operaciones en divisas

3.1.4. Control y evaluación de riesgos en las operaciones de tesorería

3.1.5. Administración de la exposición del riesgo de cambio

3.1.6. Control de las operaciones en tesorería

3.1.7. Control y gestión de las relaciones bancarias

3.2. Principios

3.2.1. Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo

3.2.2. Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo

3.2.3. Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero

3.2.4. Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero

3.3. Razones de Mantener el efectivo

3.3.1. Transacciones

3.3.2. Compensación

3.3.3. Precaución

3.3.4. Especulación

3.3.5. Flujo de caja

4. GESTIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR

4.1. Variables a Tener en Cuenta

4.1.1. Gastos de oficina

4.1.2. Inversión de cuentas por cobrar

4.1.3. Estimación de cuentas incobrables

4.1.4. Volumen de Ventas

4.2. Obtención de Información de Crédio

4.2.1. Estados financieros

4.2.2. Oficinas de Intercambio o centrales de riesgo

4.2.3. Verificación bancaria

4.2.4. Otros Proveedores

4.3. Factores Determinantes

4.3.1. Nivel de Ventas

4.3.2. Tipo de clientes

4.3.3. Riesgo crediticio

4.3.4. Política de incobrabilidad

4.3.5. Plazo de cobranza

5. GESTIÓN DEL INVENTARIO

5.1. Función del inventario

5.1.1. Ayudar a la independencia de operaciones y la continuidad de las variaciones de demanda

5.1.2. Determinar las condiciones económicas de aprovisionamiento

5.1.3. Determinar las óptima secuencia de operaciones

5.1.4. Uso óptimo de la capacidad productiva

5.2. Beneficios

5.2.1. Optimizar los tiempor

5.2.2. Mantener el nivel competitivo

5.2.3. Protección contra aumento de precios y escasez de materia prima

5.3. Modalidades de Inventarios

5.3.1. Inventarios de Serie

5.3.2. Inventarios de seguridad

5.3.3. Inventarios de anticipación

5.3.4. Inventarios especulativos

5.3.5. Inventarios de estrategia

6. FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO

6.1. Fuentes de Financiamiento

6.1.1. Sin Garantías Especificas

6.1.1.1. Espontáneas

6.1.1.2. Bancarias

6.1.1.3. Extra - Bancarias

6.1.2. Con Garantías Especificas

6.1.2.1. Cuentas por cobrar

6.1.2.2. Inventarios

6.1.2.3. Otras fuentes

7. Determina la posición de liquidez de la empresa, necesaria para la sobrevivencia.

8. Están asociadas a las decisiones que se toman financieramente y hacen referencia a los niveles fijados como metas

9. se denomina efectivo a las monedas de metal o a los billetes de uso corriente, se acepta como efectivo el dinero en caja o efectivo en bancos

10. Es una de las mas importantes responsabilidades de la gestión financiera de la empresa

11. Permite a la empresa definir la cantidad suficiente, tipo de materiales, productos en proceso o terminados para satisfacer la demanda.

12. Son pasivos que están programados para que su reembolso se efectúe en el transcurso de un año