1. Lo mas comunes son
1.1. Impuesto a la renta
1.2. Impuesto a la venta
1.3. Gravamen a los movimientos financieros
1.4. Impuesto predial
1.5. Impuesto de industria y comercio
2. Carga Impositiva del Estado
2.1. Art. 95 de la Constitución Nacional
2.1.1. Deber de los ciudadanos contribuir al financiamiento
2.2. Art.338 de la Constitución Nacional
2.2.1. Podrán imponer contribuciones fiscales, Congresos, Asambleas, Concejos
3. El IVA se aplica en:
3.1. Venta de Bienes
3.2. Prestación de Servicios
3.3. Importación de Bienes
3.4. Circulación, Ventas u Operación de juegos de azar
4. Retención en la Fuente
4.1. Herramienta de Recaudo Anticipado
5. CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA
5.1. El 5 de diciembre de 2019 comenzó a regir el Decreto 957 del 5 de junio de 2019, a través del cual el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo estableció una nueva clasificación respecto al tamaño empresarial, basada en el criterio único de ingresos por actividades ordinarias.
6. Otros impuestos a tener en cuenta son:
6.1. Impuesto sobre la renta para la equidad CREE
6.2. Impuesto al consumo
6.3. Impuesto a la riqueza
6.4. Impuesto sobre ganancias ocasionales
6.5. Impuesto a los vehículos
7. SANCIONES
7.1. artículos 641 a 658
7.1.1. Sanción mínima: 10 UVT
7.1.2. Extemporaneidad en la presentación (Art. 641): 2.500 UVT
7.1.3. Extemporaneidad en la presentación de las declaraciones con posterioridad al emplazamiento (Art. 642): 5.000 UVT
7.1.4. Sanción por no declarar (Art. 643)
7.1.4.1. Renta: 20%
7.1.4.2. IVA: el 10%
7.1.4.3. Retenciones: el 10%
7.1.5. Sanción por corrección de las declaraciones (Art. 644 a 646): SIN TOPES
7.1.6. Sanción por inexactitud (Art. 647): SIN TOPES
7.1.7. Sanción por no enviar información (Art. 651): 15.000UVT
7.1.8. Sanción por expedir facturas sin requisitos (Art. 652 y 653): 950 UVT
7.1.9. Sanción por irregularidades en la contabilidad (Art. 654 a 657): 20.000 UVT
7.1.10. Sanción para administradores, representantes legales y revisores fiscales (Art. 658): 20% de la sanción impuesta al contribuyente sin exceder de 4.100 UVT
8. RESIDENCIA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS
9. RETENCIÓN EN LA FUENTE
9.1. Este le brinda liquidez al Estado al acelerar y asegurar el recaudo del impuesto sobre la renta
9.2. La retención en la fuente a titulo de venta para el 2021 con sus correspondientes cuantías del UVT ES DE $ 36.308
10. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
10.1. De este impuesto hace parte el impuesto complementario de ganancias ocasionales
10.2. Existen tres tipos para personas naturales son:
10.2.1. SISTEMA ORDINARIO
10.2.2. IMPUESTO MÍNIMO ALTERNATIVO NACIONAL
10.2.3. IMPUESTO MÍNIMO ALTERNATIVO SIMPLE