Auditoria de Control Interno y Riesgos de Control

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Auditoria de Control Interno y Riesgos de Control por Mind Map: Auditoria de Control Interno y Riesgos de Control

1. Pruebas de control

2. Examinar documentos, registros e informes

3. Observar las actividades relacionadas con el control

4. Hacer consultas con el personal adecuado del cliente

5. Filosofía y estilo operativo de la administración

6. Estructura organizativa

7. Asignación de autoridad y responsabilidad

8. Políticas y practicas de recursos humanos

9. Evaluación de Riesgo.

10. Procesos de la evaluación

11. Identificar los factores

12. Evaluar la importancia de los riesgos

13. Determinar las acciones necesarias para manejar los riesgos

14. Actividades de control.

15. Separación adecuadas de las responsabilidades

16. Contabilidad separada de la custodia de los activos financieros

17. Responsabilidad operativa separada de la responsabilidad de registros contables

18. Autorización adecuada de las operaciones y actividades

19. Autorización general

20. Autorización especifica

21. Documentos y registros adecuados

22. pre numerados de manera consecutiva

23. Preparados en el momento que ocurra la operación

24. Diseño para uso múltiples

25. Control físico sobre activos y registros

26. Verificaciones independientes referentes al desempeño

27. Informacion y comunicación

28. Métodos para identificar, clasificar o informar acerca de las operaciones.

29. Obtención y documentacion del conocimiento de control interno

30. Evaluacionn del riesgo

31. Identificar los objetivos de auditoria relacionados con las transacciones

32. Identificación de controles existentes

33. Identificación y evaluación de las deficiencias de control

34. Asociación de las deficiencias debilidades con los objetivos de auditoria.

35. Evaluación del riesgo de control de cada objetivo de auditoria

36. Métodos para obtener y documentar el conocimiento

37. Narrativa

38. Diagramas de flujo

39. Cuestionarios de control interno

40. seguridad razonable

41. Respondabilidad del auditor de entender el control interno

41.1. controles relacionados con la confiabilidad de los informes financieros

41.2. Debe de obtener un buen conocimiento del control interno para planear la auditoria y determinar la naturaleza, duración y grado de las pruebas a realizar.

41.3. Controles sobre clases de operaciones

42. Responsabilidades de la administración para establecer el control interno.

43. establecer y conservar los controles internos.

44. Limitaciones inherentes

45. Informa la eficacia de la operación de los controles.

46. Evaluación del control interno sobre los informes financieros

47. Diseño del control interno

48. Eficacia operativa de los controles

49. Componentes del COSO del control interno

50. Ambiente de control

51. Integridad y valores éticos.

52. Compromiso de la competencia

53. Participación del consejo directivo

54. Dictámenes referentes al control interno

55. Acerca de si la compañía mantuvo un control interno efectivo sobre la informes financieros desde la fecha especificada.

55.1. Referente a si la administración declaro de manera correcta la evaluación de la eficacia de los controles internos sobre los informes financieros.

56. Objetivos para el diseño de un sistema de control interno efectivo:

57. Confiabilidad de los informes financieros.

58. Eficiencia y eficacia de las operaciones

59. Cumplimiento con las leyes y reglamentos.