3. Observar las actividades relacionadas con el control
4. Hacer consultas con el personal adecuado del cliente
5. Obtención y documentacion del conocimiento de control interno
6. Evaluacionn del riesgo
7. Identificar los objetivos de auditoria relacionados con las transacciones
8. Identificación de controles existentes
9. Identificación y evaluación de las deficiencias de control
10. Asociación de las deficiencias debilidades con los objetivos de auditoria.
11. Evaluación del riesgo de control de cada objetivo de auditoria
12. Métodos para obtener y documentar el conocimiento
13. Narrativa
14. Diagramas de flujo
15. Cuestionarios de control interno
16. Responsabilidades de la administración para establecer el control interno.
17. Dictámenes referentes al control interno
18. Acerca de si la compañía mantuvo un control interno efectivo sobre la informes financieros desde la fecha especificada.
18.1. Referente a si la administración declaro de manera correcta la evaluación de la eficacia de los controles internos sobre los informes financieros.
19. Objetivos para el diseño de un sistema de control interno efectivo:
20. Confiabilidad de los informes financieros.
21. Eficiencia y eficacia de las operaciones
22. Cumplimiento con las leyes y reglamentos.
23. Filosofía y estilo operativo de la administración
24. Estructura organizativa
25. Asignación de autoridad y responsabilidad
26. Políticas y practicas de recursos humanos
27. Evaluación de Riesgo.
28. Procesos de la evaluación
29. Identificar los factores
30. Evaluar la importancia de los riesgos
31. Determinar las acciones necesarias para manejar los riesgos
32. Actividades de control.
33. Separación adecuadas de las responsabilidades
34. Contabilidad separada de la custodia de los activos financieros
35. Responsabilidad operativa separada de la responsabilidad de registros contables
36. Autorización adecuada de las operaciones y actividades
37. Autorización general
38. Autorización especifica
39. Documentos y registros adecuados
40. pre numerados de manera consecutiva
41. Preparados en el momento que ocurra la operación
42. Diseño para uso múltiples
43. Control físico sobre activos y registros
44. Verificaciones independientes referentes al desempeño
45. Informacion y comunicación
46. Métodos para identificar, clasificar o informar acerca de las operaciones.
47. seguridad razonable
48. Respondabilidad del auditor de entender el control interno
48.1. controles relacionados con la confiabilidad de los informes financieros
48.2. Debe de obtener un buen conocimiento del control interno para planear la auditoria y determinar la naturaleza, duración y grado de las pruebas a realizar.
48.3. Controles sobre clases de operaciones
49. establecer y conservar los controles internos.
50. Limitaciones inherentes
51. Informa la eficacia de la operación de los controles.
52. Evaluación del control interno sobre los informes financieros
