CAPITAL DE TRABAJO

1. Fórmula para calcular el Capital de Trabajo Neto

1.1. CTN: Capital de trabajo Neto AC: Activo corriente PC: Pasivo corriente Fórmula CTN= AC -PC

1.1.1. AC > PC

1.1.1.1. Positivo: Hay liquidez y solvencia en el corto plazo

1.1.2. AC < PC

1.1.2.1. Negativo: No tenemos liquidez ni solvencia en el corto plazo, por lo que la empresa no va a poder cubrir sus obligaciones

2. Capital de Trabajo Positivo y Negativo

2.1. POSITIVO (+)

2.1.1. Ocurre cuando los activos corrientes exceden a los pasivos corrientes Los ingresos superan a los egresos, por lo que es el escenario ideal para realizar acciones de crecimiento. Se tiene un colchón de seguridad con el cual responder por sus obligaciones y continuar con su operación.

2.2. NEGATIVO (-)

2.2.1. Ocurre cuando los activos corrientes son menores que los pasivos corrientes. Hay menos ganancias, existen deudas y es necesario aumentar el dinero en efectivo para continuar operando.

3. Importancia de la eficiente administración del capital de trabajo para las entidades económicas

3.1. La efectividad de las operaciones de una empresa está relacionada con el manejo y eficiencia de las cuentas por cobrar, inventario y cuentas por pagar.

3.2. La administración del capital de trabajo, implica la administración de cada activo operativo a corto plazo para lograr un equilibrio entre la rentabilidad y la liquidez de la empresa.

3.3. El capital de trabajo es esencial para todas las empresas, ya sea por la cantidad de efectivo que manejan, la cantidad invertida en cuentas por cobrar o la cantidad de productos manejados y financiados en inventario.

3.4. La administración del capital de trabajo contribuye al éxito financiero de una empresa y las decisiones que se toman deben equilibrar dos dimensiones: el riesgo y el rendimiento de la empresa.

3.5. Los gerentes pueden utilizar la información de esta sección para evaluar los posibles problemas de capital de trabajo de la empresa, como la viabilidad de la empresa, la capacidad percibida para cumplir con las obligaciones a corto plazo o la probabilidad de ser declarada técnicamente insolvente, según el capital de trabajo administrado adecuadamente.

4. Capital de Trabajo

4.1. Activos corrientes que representan la parte de la inversión que pasa de una forma a otra en la conducción normal del negocio.

5. Capital de Trabajo Neto

5.1. Es la diferencia entre los activos y pasivos corrientes de la empresa. Las decisiones de inversión de capital generalmente provocan cambios en el capital de trabajo neto de la compañía.

6. Rentabilidad

6.1. Relación entre los ingresos y los costos generados por el uso de los activos de la compañía (tanto corrientes como fijos) en actividades productivas.

7. Riesgo

7.1. Probabilidad de que una compañía sea incapaz de pagar sus cuentas a medida que estas se vencen.

8. Insolvencia Técnica

8.1. Se traduce en un patrimonio neto negativo, producido cuando el valor en libros del pasivo exigible de una compañía es superior al valor de los activos.