1. CLASIFICACION
1.1. Por violacion al derecho objetivo
1.2. Por violacion al derecho subjetivo
1.3. Por existencia o inexistencia de perjuicio economico
1.3.1. infracciones que producen un perjuicio economico materiales o sustanciales
1.3.2. infracciones que no producen perjuicio economico formales
1.4. por a presencia o ausencia de intencionalidad
1.4.1. infracciones dolosas
1.4.1.1. defraudacion
1.4.1.2. contrabando
1.4.1.3. evasion
1.4.1.4. contravesion
1.4.2. infracciones culpables
1.4.2.1. graves
1.4.2.2. leves
1.4.3. infracciones objetivas o formales
1.5. Segun el sujeto agente
1.5.1. sujeto pasivo
1.5.2. Por terceros
1.6. Segun la modalidad de la conducta del sugeto activo
1.6.1. acciones
1.6.2. omiciones
2. DELITO DE CONTRABANDO
2.1. El C.F.F. en su articulo 102 menciona que comete el delito de contrabando quien introduzca al pais o extraiga de el mercancias
2.1.1. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias
2.1.2. Sin permiso de la autoridad competente
2.1.3. De importacion o exportacion prohibida
2.1.4. O cualquiera de las presunciones de contrabando que mencione el ART 103 del C.F.F
3. DELITO DE DEFRAUDACIÒN FISCAL
3.1. El C.F.F. lo menciona en el artìculo 108 que es el que comete el sujeto aprovechandose de engaños o errores omita total o parcialmente el pago de alguna contribuciòn.
4. OTROS DELITOS FISCALES
4.1. El art. 110 del C.F.F. menciona varios como:
4.1.1. Delitos y penas en materia del RFC
4.1.2. Delitos y penas relativos a declaraciones, contabilidad y documentaciòn.
4.1.3. Delitos y penas de depositarios e interventores.
4.1.4. Delitos y penas relativos a aparatos de control, sellos, marcas oficiales, maquinas registradoras, marbetes y comprobantes impresos.
4.1.5. Visitas domiciliarias o embargos sin mandamiento escrito. Verificaciòn de mercancias en transporte fuera de resintos fiscales.
5. SANCIÒN
5.1. Es la que tiene finalidad reparatoria, tiene contenidos diversos como:
5.1.1. Privaciòn de la libertad.
5.1.2. Multa.
5.1.3. Decomiso de bienes.
5.1.4. Etcetera.
5.2. Finalidad de las sanciones.
5.2.1. Reprimir.
5.2.2. Castigar.
5.2.3. Intimidar.
5.3. Tipos
5.3.1. Procedimiento de ejecucciòn
5.3.1.1. 1.-Las que consisten en compeler al deudor al cumplimiento de la prestaciòn debida u omitida. las menciona el C.F.F. de su artìculo 110 al 157 y en el artìculo 83 y pueden ser:
5.3.1.1.1. Multad de apremio.
5.3.1.1.2. Auxilio de la fuerza pùblica.
5.3.2. Intereses moratorios y recargos.
5.3.2.1. 2.- Son las que imponen al deudor una indemnizaciòn por los daños y perjuicios. Estos los menciona el C.F.F. en su artìculo 22 y son:
5.3.2.1.1. Intereses moratorios.
5.3.2.1.2. Recargos.
5.3.3. Pena.
5.3.3.1. 3.-Es la que se impone al infractor con la finalidad represiva, intimidatoria, punitiva y preventiva como:
5.3.3.1.1. Privaciòn de la libertad.
5.3.3.1.2. Multas.
5.3.3.1.3. Decomisos.
5.3.3.1.4. Perdida de licencias.
5.4. Clasificaciòn
5.4.1. Civiles
5.4.2. Penales
5.4.3. Administrativas
5.4.4. Principales
5.4.5. Accesorias
5.4.6. Subsidiarias
5.4.7. Represivas
5.4.8. Reparadoras
5.4.9. Mixtas
5.4.10. Privativas
6. FACULTAD SANCIONADORA DE LA AUTORIDAD
6.1. ES LA FACULTAD QUE LE COMPETE A LA AUTORIDAD ADMINISTRATIVA LA APLICACION DE SANCIONES POR LAS INFRACCIONES (ART. 67 DEL C.F.F.)
7. Es un hecho u omisiòn, una transgresiòn de las normas juridicas del cual derivan obligaciones sustantivas de realizacion de prestaciones tributarias
8. INFRACCIONES
8.1. El art. 71 del C.F.F menciona que es una violacion a las normas juridicas que omiten el cumplimiento de obligaciones tributarias o fiscales
9. DELITOS FISCALES
9.1. Son ilicitos o infracciones que se distinguen de las contravenciones en virtud de que establecen penas. al P.J.F le corresponde en esclusiva juzgar y castigar los delitos fiscales
9.2. Tipos
9.2.1. contrabando
9.2.2. defraudacion fiscal
9.2.3. hechos relacionados con el RFC
9.2.4. Hechos relacionados con declaraciones, v disposicion de bienes
9.2.5. Hechos relacionados con aparatos de control sellos o marcas oficiales,
9.2.6. Hechos relacionados con visitas domiciliarias
9.2.7. Hechos relacionados con mercancias que se encuentran en el recinto fiscal
10. Finalidad de las penas
10.1. Retributiva
10.2. Preventivo o intimidatorio
10.3. Se caracteriza por tener
10.3.1. Caractèr negativo
10.3.2. Caràcter positivo