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Metodologia por Mind Map: Metodologia

1. Informe

1.1. Tipos de informe

1.1.1. General

1.1.1.1. Responsable, introducción, antecedentes, técnicas empleadas diagnostico, propuesta, estrategia de implementación, seguimiento, conclusión y recomendaciones, apendices o anexos.

1.1.2. Ejecutivo

1.1.2.1. Responsable, periodo de revisión, objetivos, alcance, metodología, síntesis, conclusiones.

1.1.3. De aspectos relevantes

1.1.3.1. Se integra con base en un criterio de selectividad, se considera los aspectos que reflejan los obstáculos, diferencias o desviaciones captadas durante la auditoria.

1.2. Aspectos operativos

1.2.1. Introducción, antecedentes, justificación, objetivos de la auditoría, estrategia, recursos, costo, alcance, acciones, metodología, resultados, conclusiones, recomendaciones, alternativas de implantación, desviaciones significativas, asuntos especiales.

1.3. Lineamientos

1.3.1. Objetividad, visión imparcial de los hechos.

1.3.2. Oportunidad, disponibilidad de la informacion en tiempo y lugar.

1.3.3. Claridad, fácil comprensión del contenido.

1.3.4. Utilidad, provecho que puede obtenerse de la información.

1.3.5. Calidad, apego a las normas de calidad.

1.3.6. Lógica, secuencia acorde con el objeto y prioridades.

1.4. Presentación de informe.

1.4.1. El informe final aprobado se hará del conocimiento de: titular de la organización, órgano de gobierno, órgano de control interno, niveles directivos, mandos medios y nivel operativo, grupos de filiación corporativos o sectoriales y dependencia globalizadora.

1.5. Propuesta de implementación.

1.5.1. Preparacion del programa

1.5.1.1. Determinar las actividades, establecer el tiempo, establecer los requerimientos de recursos, delimitar las responsabilidades.

1.5.2. Integración de recursos

1.5.2.1. Se reúnen los recursos para la puesta en marcha, tanto materiales y económicos como de personal y acondicionamientos de instalaciones.

1.5.3. Ejecución del programa.

1.5.3.1. Se implementa con el método el cual sea seleccionado.

2. Seguimiento

2.1. Criterios para la ejecución de la auditoria.

2.1.1. Considerar las sugerencias del titular de la organización referentes a las recomendaciones que contienen los informes.

2.1.2. Entrevistarse antes de la ejecución de esta auditoria con los responsables de las áreas involucradas.

2.1.3. Especificar el numero de semanas que comprenderá la revisión, el responsable de la supervisión y los auditores que participaran.

2.1.4. Dar prioridad a la comprobación el cumplimiento de los términos establecidos y fechas programadas.

2.2. Acciones especificas

2.2.1. Recomendaciones programadas

2.2.1.1. Estrategias, asignaciones de responsabilidad, factores considerados, periodo de realización, áreas de aplicación, porcentaje de avance, costo, apoyo y soporte, resultados obtenidos, impacto logrado.

2.2.2. Recomendaciones fuera del programa.

2.2.2.1. Estrategia, desviaciones, causas, efectos, alternativas de soluciones planteadas, alternativas de soluciones implanteadas, secciones correctivas realizadas, calendario de aplicaciones.

2.3. Lineamientos generales

2.3.1. Definir las areas en las que se comprobara la implementacion.

2.3.2. Considerar la participación de especialistas.

2.3.3. Realizar con amplitud pruebas para obtener evidencia de la implementación.

2.3.4. Establecer mecanismos para mantener el control del cumplimiento de las recomendaciones.

2.3.5. Brindar apoyo a las áreas involucradas.

2.3.6. Evaluar los resultados y logros obtenidos.

2.4. Objetivo general.

2.4.1. Establecer lineamientos generales, acciones especificas y criterios para la ejecución de auditorias de seguimiento para garantizar que las observaciones formuladas por el auditor se atiendan e implementen de manera puntual.