GESTION OPERATIONNELLE CHAPITRE 1 : OPERATIONS AU SEIN DE L'UC

1. Cycle d'Exploitation

1.1. Les éléments qui le déterminent sont: La date de paiement des matières premières --> la durée du processus de protection + stockage --> le moment et le mode de paiement du client.

2. Cycle d'Investissement

2.1. Il s'agit d'un cycle long, impact sur plusieurs années. (Ex: acquisition d'une machine).

3. CYCLE D'EXPLOITATION

3.1. Opérations cycliques (régulières) qui concerne le financement, l'investissement et l'exploitation de l'UC. (Ex: augmentation de capital tout les 10ans, achat de machines tous les 5ans).

3.2. il commence à l'achat des matières premières jusqu'à l'encaissement.

4. Cycle de Financement

4.1. Il s'agit d'un cycle long, impact sur plusieurs années. (Ex: augmentation de capital, emprunt).

5. FLUX

5.1. Ils sont physiques (achats, livraisons, vente) ou financiers (règlement, encaissement).

6. RFR = Montant que l'UC dispose durant son cycle d'exploitation. Il est également cyclique

7. Activité industrielle

7.1. Achat matières premières + stockage. Transformation + stockage puis vente

8. Activité commerciale

8.1. Achat produit prêt a être vendu chez fournisseur + stockage puis vente.

9. Services

9.1. Achat = stockage puis location. (service rendu en même temps que la vente.

10. Le besoin de financement = période entre le décaissement et l'encaissement.

10.1. Ressource de financement = période entre l'encaissement et le décaissement.

11. Le BFR

11.1. somme dont l'entreprise a besoin pour financer le cycle d'exploitation.

11.2. BFR = Créances + Stocks - Dettes

12. Documents commerciaux

12.1. devis, bon de commande, bon de livraison, facture d'achat/vente