1.1. Es un indicador de tiempo (días por lo general), que le toma a una empresa convertir las materias primas en flujos de efectivo provenientes de las ventas. En otras palabras, trata de medir la cantidad de tiempo que cada dólar de entrada neta es atado en el proceso de producción y ventas antes de que se convierta de nuevo en dinero a través del cobro de las ventas a clientes.
2. ¿Cuál es su objetivo?
2.1. Como objetivo principal, persigue acortar lo más posible su ciclo de conversión de efectivo sin dañar las operaciones normales, es decir, lograr que un flujo de efectivo retorne lo más rápido a la empresa mediante las ventas y el pago de los clientes en un corto período.
3. ¿Cómo se calcula?
3.1. Ciclo de efectivo = Ciclo Operativo - Días de cuentas por pagar
4. ¿Cuál es su importancia para la empresa? ¿Qué lograría?
4.1. La empresa lograra mejorar su capacidad de obtención de utilidades, porque se reduce la necesidad de requerir financiamiento externo, contando con dinero líquido más rápidamente.
5. ¿Cómo se reduce el ciclo de efectivo?
5.1. * Disminuyendo el período de conversión de inventario * Disminuyendo el período de cobro de las cuentas por cobrar * Aumentando el período en que se difieren las cuentas por pagar
