1. Condiciones generales y contexto (Módulo 1)
1.1. NIVEL MICRO Motivación y capacidad de los funcionarios vinculados al gobierno subnacional
1.1.1. Factores Positivos (+)
1.1.1.1. Fortalezas
1.1.1.1.1. Actitudes, habilidades y prácticas
1.1.2. Factores Negativos (-)
1.1.2.1. Restricciones
1.1.2.1.1. Formación
1.1.2.1.2. Incentivos
1.1.2.1.3. Actitudes, habilidades y prácticas
1.1.2.2. Debilidades
1.1.2.2.1. Conocimiento
1.1.2.2.2. Información
1.2. NIVEL MESO Capacidad del Gobierno Subnacional
1.2.1. Factores Positivos (+)
1.2.1.1. Fortalezas
1.2.1.1.1. Incluye liderazgo estratégico
1.2.1.1.2. Historia
1.2.1.1.3. Estructura y distribución de funciones y responsabilidades; la autoridad jurídica para hacer que otras instituciones acaten sus programas
1.2.1.1.4. Misión, Cultura
1.2.1.2. Oportunidades
1.2.1.2.1. Relación, coordinación y colaboración intergubernamental y capacidad de otras organizaciones que interactúan con el gobierno subnacional
1.2.2. Factores Negativos (-)
1.2.2.1. Restricciones
1.2.2.1.1. Sistema de premios y castigos
1.2.2.2. Debilidades
1.2.2.2.1. Número, variedad y cargos de funcionarios
1.2.2.2.2. Factores organizativos y de procedimiento que regulan aspectos como el reclutamiento, la promoción, los salarios y el escalafón
1.2.2.2.3. Procesos y sistemas de que dispone el gobierno subnacional.
1.2.2.2.4. La disponibilidad de recursos financieros necesarios para la realización de tareas previstas
1.2.2.3. Problemas
1.2.2.3.1. Factores organizativos y de procedimiento que regulan aspectos como el reclutamiento, la promoción, los salarios y el escalafón
1.2.2.3.2. La formación y capacitación de los funcionarios
1.2.2.3.3. Responsabilidades, propósitos y funciones del gobierno subnacional
1.2.2.3.4. La disponibilidad de recursos financieros necesarios para la realización de tareas previstas
1.3. NIVEL MACRO Entorno institucional, político, social y económico
1.3.1. Factores Positivos (+)
1.3.1.1. Fortalezas
1.3.1.1.1. Interacción política entre los niveles de gobierno en su país y sus principales actores, en el marco de las leyes y normas vigentes y costumbres imperantes.
1.3.1.1.2. Niveles de Pobreza y Desarrollo Humano
1.3.1.1.3. Política de descentralización y los requisitos legales asociados en la gestión de su gobierno subnacional.
1.3.1.1.4. Relaciones del gobierno con la sociedad civil, actores del desarrollo local y regional, etc.
1.3.1.2. Oportunidades
1.3.1.2.1. Interacción política entre los niveles de gobierno del país y sus principales actores, en el marco de las leyes y normas vigentes y costumbres imperantes.
1.3.1.2.2. Política de descentralización y los requisitos legales asociados en la gestión de su gobierno subnacional.
1.3.2. Factores Negativos (-)
1.3.2.1. Restricciones
1.3.2.1.1. Relaciones del gobierno con la sociedad civil, actores del desarrollo local y regional, etc.
1.3.2.2. Debilidades
1.3.2.2.1. Niveles de pobreza y desarrollo humano, conflictos sociales,
2. Presupuesto por resultados (Módulo 3)
2.1. Perspectiva presupuestaria de mediano plazo
2.1.1. Elaboración de proyecciones plurianuales de los ingresos y los gastos
2.1.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.1.1.1.1. Se elaboran proyecciones plurianuales de los ingresos y los gastos.(Riesgo)
2.1.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.1.1.2.1. Un aspecto positivo es que siguen la normativa vigente para invertir en los proyectos de Obras Públicas. Lo que es meritorio por parte de las Autoridades Subnacionales.
2.1.2. Aplicación de reglas de responsabilidad fiscal en el gobierno subnacional
2.1.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.1.2.1.1. Sin Información
2.1.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.1.2.2.1. Se aplican reglas de responsabilidad fiscal en el gobierno subnacional. (Oportunidad
2.1.3. Actualización anual del marco de mediano plazo
2.1.3.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.1.3.1.1. El marco de mediano plazo se actualiza anualmente. (Debilidad)
2.1.3.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.1.3.2.1. Sin Información
2.1.4. Análisis del marco de mediano plazo como referente para la preparación del presupuesto anual del gobierno subnacional
2.1.4.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.1.4.1.1. El presupuesto anual del gobierno subnacional toma en cuenta el marco de mediano plazo. (Restricción)
2.1.4.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.1.4.2.1. Sin Información
2.2. Evaluación de la efectividad del gasto
2.2.1. Existencia de un sistema de seguimiento y evaluación del desempeño para analizar los resultados del gasto del gobierno subnacional
2.2.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.2.1.1.1. Existe un sistema de seguimiento y evaluación del desempeño para analizar los resultados del gasto del gobierno subnacional. (Restricción). DENOTA EL PUESTO No. 3 EN IMPORTANCIA
2.2.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.2.1.2.1. Se realiza la evaluación cuantitativa del ingreso y gasto
2.2.2. Aplicación del sistema de seguimiento y evaluación del desempeño al gasto total del gobierno subnacional
2.2.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.2.2.1.1. El sistema de seguimiento y evaluación del desempeño se aplica al gasto total del gobierno subnacional. (Restricción)
2.2.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.2.2.2.1. Sin Información
2.2.3. Elaboración de los indicadores de desempeño en forma conjunta con los responsables de la ejecución de los recursos
2.2.3.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.2.3.1.1. Los indicadores de desempeño fueron elaborados conjuntamente con los responsables de la ejecución de los recursos. (Restricción)
2.2.3.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.2.3.2.1. Sin Información
2.2.4. Existencia de procedimientos institucionalizados mediante los cuales las decisiones presupuestarias y de gestión se realizan tomando en cuenta los resultados que arroja el sistema de seguimiento y evaluación del desempeño del gasto público
2.2.4.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.2.4.1.1. Existen procedimientos institucionalizados mediante los cuales las decisiones presupuestarias y de gestión se realizan tomando en cuenta los resultados que arroja el sistema de seguimiento y evaluación del desempeño del gasto público (Debilidad)
2.2.4.1.2. Débil conocimiento de normas publicas referentes a todos los sistemas administrativos (Debilidad)
2.2.4.1.3. No existen procedimientos referidos a la gestión Presupuestaria
2.2.4.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.2.4.2.1. Sin Información
2.3. Incentivos para la gestión efectiva del gasto
2.3.1. Existencia de mecanismos que incentivan la eficiencia y eficacia en la gestión del gobierno subnacional
2.3.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.3.1.1.1. No existen mecanismos que incentivan la eficiencia y eficacia en la gestión del gobierno subnacional. (Debilidad)
2.3.1.1.2. Ausencia de incentivos al personal (Restricción)
2.3.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.3.1.2.1. Plan de modernización y plan de incentivos (Oportunidad)
2.3.1.2.2. 1. Acreditación de la calidad de una institución o dependencia. 2.Incentivos económicos a las instituciones (fondos concursables, financiamiento de proyectos , fondos adicionales)
2.3.2. Aplicación de mecanismos que incentivan la eficiencia y eficacia institucional en el gobierno subnacional
2.3.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.3.2.1.1. Los mecanismos que incentivan la eficiencia y eficacia institucional se aplican en el gobierno subnacional. (Debilidad). DENOTA EL PUESTO No. 4 EN IMPORTANCIA
2.3.2.1.2. Solo existen sanciones. (Riesgo)
2.3.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.3.2.2.1. Se incorporó un crédito suplementario por un monto de S/.4´814,016.00 correspondiente a las transferencias realizadas por el gobierno central dentro del Programa de Modernización y Plan de Incentivos; como resultado del cumplimiento de metas propuestas por el Ministerio de Economía y Finanzas
2.4. Difusión de la información
2.4.1. Acceso de la ciudadanía a través de Internet a la información sobre el presupuesto del gobierno subnacional cuando éste se presenta al respectivo órgano deliberativo o Poder Legislativo subnacional
2.4.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.4.1.1.1. La información sobre el presupuesto del gobierno subnacional está a disposición de la ciudadanía a través de Internet cuando éste se presenta al respectivo órgano deliberativo o Poder Legislativo subnacional. (Restricción). DENOTA EL PUESTO No. 5 EN IMPORTANCIA
2.4.1.1.2. Incipiente información (Debilidad)
2.4.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.4.1.2.1. Sin Información
2.4.2. Acceso de la ciudadanía a la información sobre el presupuesto donde se pueden identificar en forma clara y sencilla los recursos que se asignan a los objetivos establecidos en el plan de gobierno
2.4.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.4.2.1.1. La información sobre el presupuesto que se pone a disposición de la ciudadanía permite identificar de manera clara y sencilla los recursos que se asignan a los objetivos establecidos en el plan de gobierno. (Restricción)
2.4.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.4.2.2.1. Sin Información
2.4.3. Acceso de la ciudadanía a través de Internet a los informes anuales de ejecución del gasto dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que esté completa la auditoría
2.4.3.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.4.3.1.1. Sin Información
2.4.3.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.4.3.2.1. Los informes anuales de ejecución del gasto están a disposición de la ciudadanía a través de Internet dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que esté completa la auditoría. (Fortaleza)
2.4.4. Acceso de la ciudadanía a la información sobre los informes anuales de ejecución del gasto que permitan identificar de manera clara y sencilla el gasto realizado para alcanzar los objetivos establecidos en el plan de gobierno
2.4.4.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.4.4.1.1. La información sobre los informes anuales de ejecución del gasto que se pone a disposición de la ciudadanía permite identificar de manera clara y sencilla el gasto realizado para alcanzar los objetivos establecidos en el plan de gobierno. (Restricción)
2.4.4.1.2. Existe material explicativo sobre la ejecución presupuestaria, pero no incluye indicaciones sobre los recursos que se destinaron al logro de los objetivos establecidos en el plan de gobierno local.
2.4.4.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.4.4.2.1. La Gestión actual propicia la organización y participación de los vecinos, (Fortaleza)
2.5. Clasificación del presupuesto con base en programas
2.5.1. Porcentaje del presupuesto del gobierno subnacional clasificado por programas
2.5.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.5.1.1.1. Porcentaje del presupuesto del gobierno subnacional clasificado por programas. (Restricción)
2.5.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.5.1.2.1. Voluntad política en implementar los nuevos enfoques de la gestión pública (Fortaleza)
2.5.2. Consistencia entre los programas del plan y los programas del presupuesto
2.5.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.5.2.1.1. Existe consistencia entre los programas del plan y los programas del presupuesto. (Debilidad). DENOTA EL PUESTO No. 2 EN IMPORTANCIA
2.5.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.5.2.2.1. Misión en concordancia con la visión de desarrollo de la institución (Fortaleza)
2.5.3. Inclusión de información sobre objetivos y metas en los programas del presupuesto
2.5.3.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.5.3.1.1. Proceso del PpR no cumple con los objetivos y metas propuestos (Restricción). DENOTA EL PUESTO No. 1 EN IMPORTANCIA
2.5.3.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.5.3.2.1. Los programas del presupuesto incluyen información sobre sus objetivos y metas. (Solución en marcha)
2.5.4. Existencia de una categoría específica en el presupuesto subnacional para incluir los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecución de programas
2.5.4.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
2.5.4.1.1. RECOMENDACIÓN: Importante destacar que tipo de fuentes, Rubro y Recurso de Financimiento. Eso ayudaría a establecer con mayor claridad el uso apropiado de lo recibido.
2.5.4.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
2.5.4.2.1. Los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecución de programas constan en el presupuesto subnacional en una categoría específica. (Fortaleza)
3. Gestión financiera pública (Módulo 4)
3.1. ANALISIS DE RIESGO
3.1.1. Análisis y gestión de riesgo fiscal relacionado con las obligaciones directas.
3.1.1.1. Factores Negativos
3.1.1.1.1. Nuestro gobierno local no tiene obligaciones directas (Riesgo)
3.1.1.2. Factores Positivos
3.1.2. Análisis y gestión de riesgo fiscal relacionado con las obligaciones indirectas.
3.1.2.1. Factores Negativos
3.1.2.1.1. Análisis y gestión de riesgo fiscal relacionado con las obligaciones indirectas no se realiza. (Riesgo)
3.1.2.2. Factores Positivos
3.2. GESTION DE GASTOS
3.2.1. Existe una diferencia mínima entre el gasto ejecutado y el presupuesto original aprobado durante los últimos tres años (se excluye gastos de servicio de la deuda y de proyectos que cuenten con financiamiento externo
3.2.1.1. Factores Negativos
3.2.1.1.1. Existe una diferencia considerable entre el gasto ejecutado y el presupuesto original aprobado durante los últimos tres años (se excluye gastos de servicio de la deuda y de proyectos que cuenten con financiamiento externo). (Debilidad) DENOTA EL PUESTO No. 2 EN IMPORTANCIA
3.2.1.2. Factores Positivos
3.3. AUDITORIA EXTERNA
3.3.1. Se realizan anualmente auditorías financieras externas sobre los ingresos y gastos del gobierno subnacional
3.3.1.1. Factores Negativos
3.3.1.2. Factores Positivos
3.3.1.2.1. Se realizan anualmente auditorías financieras externas sobre los ingresos y gastos del gobierno subnacional. (Avance)
3.3.2. Se realizan anualmente auditorías financieras externas sobre los activos / pasivos financieros del gobierno subnacional
3.3.2.1. Factores Negativos
3.3.2.2. Factores Positivos
3.3.2.2.1. Se realizan anualmente auditorías financieras externas sobre los activos / pasivos financieros del gobierno subnacional. (Avance)
3.3.3. Se realizan anualmente auditorías a los estados financieros
3.3.3.1. Factores Negativos
3.3.3.2. Factores Positivos
3.3.3.2.1. Se realizan anualmente auditorías a los estados financieros. (Avance
3.3.4. Se realizan anualmente auditorías externas de gestión o de desempeño a los proyectos o dependencias del gobierno subnacional
3.3.4.1. Factores Negativos
3.3.4.1.1. Limitadas auditorías externas anuales de gestión o de desempeño a los proyectos o dependencias del gobierno subnacional. (Restricción)
3.3.4.2. Factores Positivos
3.3.5. Los informes de auditoría se usan para mejorar la gestión financiera
3.3.5.1. Factores Negativos
3.3.5.2. Factores Positivos
3.3.5.2.1. Los informes de auditoría se usan para mejorar la gestión financiera. (Avance)
3.3.6. Los informes de auditoría están a disposición de la ciudadanía a través de Internet dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que se han completado
3.3.6.1. Factores Negativos
3.3.6.1.1. Los informes de auditoría no están a disposición de la ciudadanía a través de Internet dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que se han completado. (Debilidad)
3.3.6.2. Factores Positivos
3.4. GESTIÓN DE LOS INGRESOS
3.4.1. El gobierno subnacional cuenta con una alta proporción de ingresos propios.
3.4.1.1. Factores Positivos
3.4.1.1.1. Voluntad política en implementar los nuevos enfoques de la gestión pública (Fortaleza
3.4.1.2. Factores Negativos
3.4.1.2.1. Limitada captación de recursos tributarios (Debilidad)
3.4.1.2.2. Débil Gestión Financiera, sin adecuada planificación (Debilidad) DENOTA EL PUESTO No. 1 EN IMPORTANCIA
3.4.1.2.3. Insuficiente gestión de cobranza de los adeudos (Debilidad)
3.4.1.2.4. Débil conciencia tributaria (Riesgo)
3.4.2. Existe una baja pre asignación de los ingresos por transferencias
3.4.2.1. Factores Positivos
3.4.2.1.1. Existe una baja pre asignación de los ingresos por transferencias. (Fortaleza)
3.4.2.2. Factores Negativos
3.4.3. El gobierno subnacional cuenta con una calificación internacional de riesgo.
3.4.3.1. Factores Positivos
3.4.3.2. Factores Negativos
3.4.3.2.1. El gobierno subnacional NO cuenta con una calificación internacional de riesgo. (Riesgo
3.5. SIAF
3.5.1. El sistema integrado de administración financiera está compuesto por las siguientes áreas: presupuesto, administración tributaria, crédito, tesorería y contabilidad.
3.5.1.1. Factores Negativos
3.5.1.2. Factores Positivos
3.5.1.2.1. El sistema integrado de administración financiera está compuesto por las siguientes áreas: presupuesto, administración tributaria, crédito, tesorería y contabilidad. (Solución en marcha)
3.5.2. Existencia de un sistema integrado de administración financiera
3.5.2.1. Factores Negativos
3.5.2.2. Factores Positivos
3.5.2.2.1. Existe un sistema integrado de administración financiera (SIAF). (Fortaleza
3.5.3. El sistema de adquisiciones y contratación pública está integrado al SIAF.
3.5.3.1. Factores Negativos
3.5.3.2. Factores Positivos
3.5.3.2.1. El sistema de adquisiciones y contratación pública está integrado al SIAF. (Fortaleza)
3.6. ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES PÚBLICACIONES
3.6.1. La oficina del gobierno subnacional encargada de las adquisiciones públicas dispone de objetivos, metas e indicadores de eficiencia y eficacia para mejorar su gestión
3.6.1.1. Factores Negativos
3.6.1.1.1. La oficina del gobierno subnacional encargada de las adquisiciones públicas no dispone de objetivos, metas e indicadores de eficiencia y eficacia para mejorar su gestión. (Debilidad) DENOTA EL PUESTO DE IMPORTANCIA No. 5
3.6.1.2. Factores Positivos
3.6.2. El promedio de días de duración del proceso de adquisiciones desde el aviso de licitación hasta la adjudicación del contrato es bajo
3.6.2.1. Factores Negativos
3.6.2.2. Factores Positivos
3.6.2.2.1. El promedio de días de duración del proceso de adquisiciones desde el aviso de licitación hasta la adjudicación del contrato es bajo. (Avance)
3.6.3. Se preparan planes de adquisiciones como soporte del proceso de planificación y formulación presupuestaria
3.6.3.1. Factores Negativos
3.6.3.2. Factores Positivos
3.6.3.2.1. Se preparan planes de adquisiciones como soporte del proceso de planificación y formulación presupuestaria. (Solución en marcha
3.6.4. Existe un sistema electrónico para recolectar y difundir información a la ciudadanía sobre las adquisiciones y contrataciones públicas a través de Internet
3.6.4.1. Factores Negativos
3.6.4.2. Factores Positivos
3.6.4.2.1. Existe un sistema electrónico para recolectar y difundir información a la ciudadanía sobre las adquisiciones y contrataciones públicas a través de Internet. (Fortaleza)
3.6.5. El sistema electrónico de adquisiciones permite realizar transacciones de compra venta a través de Internet
3.6.5.1. Factores Negativos
3.6.5.1.1. El sistema electrónico de adquisiciones no permite realizar transacciones de compra venta a través de Internet. (Restricción)
3.6.5.2. Factores Positivos
3.6.6. Se publica en el Internet toda la información sobre adjudicaciones de contratos
3.6.6.1. Factores Negativos
3.6.6.2. Factores Positivos
3.6.6.2.1. Se publica en el Internet toda la información sobre adjudicaciones de contratos. (Oportunidad)
3.7. CONTROL INTERNO
3.7.1. Se dispone de un marco institucional adecuado para el control interno.
3.7.1.1. Factores Positivos
3.7.1.2. Factores Negativos
3.7.1.2.1. Se dispone de un marco institucional limitado para el control interno. (Restricción)
3.7.1.2.2. Débil implementación del sistema de control interno (Debilidad) DENOTA EL PUESTO DE IMPORTANCIA No. 4
3.7.2. Se realiza una evaluación de los riesgos relevantes para alcanzar los objetivos de gestión financiera del gobierno subnacional.
3.7.2.1. Factores Negativos
3.7.2.1.1. No realiza una evaluación de los riesgos relevantes para alcanzar los objetivos de gestión financiera del gobierno subnacional. (Restricción) DENOTA EL PUESTO DE IMPORTANCIA No. 3
3.7.2.2. Factores Positivos
3.7.3. Se realizan actividades de Control Interno
3.7.3.1. Factores Negativos
3.7.3.2. Factores Positivos
3.7.3.2.1. Se realizan actividades de control interno. (Avance)
3.8. CLASIFICACION DE GASTOS DEL PRESUPUESTO
3.8.1. Presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificación económica
3.8.1.1. Factores Negativos
3.8.1.2. Factores Positivos
3.8.1.2.1. El presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificación económica. (avance
3.8.2. Presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificación funcional
3.8.2.1. Factores Negativos
3.8.2.2. Factores Positivos
3.8.2.2.1. El presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificación funcional. (Avance)
3.8.3. Presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificación por programas
3.8.3.1. Factores Negativos
3.8.3.2. Factores Positivos
3.8.3.2.1. El presupuesto del gobierno local se basa en una clasificación por programas. (Fortaleza)
3.9. CONTABILIDAD
3.9.1. Sistema de contabilidad del gobierno subnacional fundamentado en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público
3.9.1.1. Factores Negativos
3.9.1.2. Factores Positivos
3.9.1.2.1. El sistema de contabilidad del gobierno subnacional se fundamenta en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público. (Fortaleza
3.9.2. Preparación del estado financiero consolidado al terminar el año fiscal con información completa acerca de los ingresos y gastos, así como de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional
3.9.2.1. Factores Negativos
3.9.2.2. Factores Positivos
3.9.2.2.1. Al terminar el año fiscal se prepara un estado financiero consolidado que contiene información completa acerca de los ingresos y gastos, y de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional. (Avance)
3.9.3. Realización de una auditoría externa al estado financiero sobre los ingresos / gastos y activos / pasivos financieros preparado al terminar el año fiscal, dentro de los seis meses posteriores a la finalización de dicho año
3.9.3.1. Factores Negativos
3.9.3.2. Factores Positivos
3.9.3.2.1. El estado financiero sobre los ingresos / gastos y activos / pasivos financieros que se prepara al terminar el año fiscal se somete a la auditoría externa dentro de los seis meses posteriores a la finalización de dicho año. (Solución en marcha)
3.9.4. El catálogo de cuentas permite la comparación directa con el presupuesto
3.9.4.1. Factores Negativos
3.9.4.2. Factores Positivos
3.9.4.2.1. El catálogo de cuentas permite la comparación directa con el presupuesto. (Fortaleza)
3.9.5. La contabilidad se organiza sobre la base contable del efectivo (caja) y de la acumulación (devengado)
3.9.5.1. Factores Negativos
3.9.5.2. Factores Positivos
3.9.5.2.1. La contabilidad se organiza sobre la base contable del efectivo (caja) y de la acumulación (devengado). (Avance)
4. Planificación orientada a resultados (Módulo 2)
4.1. Unidad encargada de la planeación en el gobierno subnacional
4.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.1.1.1. No cuenta con manuales y procedimientos para llevar a cabo los procesos técnicos (debilidad)
4.1.1.2. Proceso de Planificación desarticulado de la GpR (Restricción) DENOTA EL PUESTO No.1 EN IMPORTANCIA
4.1.1.2.1. Acciones de Mejoramiento
4.1.1.3. Proceso del PpR no cumple con los objetivos y metas propuestos (Restricción) DENOTA EL PUESTO No. 2 EN IMPORTANCIA
4.1.1.3.1. Acciones de Mejoramiento
4.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
4.1.2.1. Existe oficina de planeamiento y presupuesto (Fortaleza)
4.2. Plan del gobierno subnacional de mediano plazo
4.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.2.1.1. Desarticulación entre presupuesto y la planificación (Restricción)
4.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades) nodo
4.2.2.1. Plan estratégico Institucional formulado (Fortaleza)
4.2.2.2. El plan del gobierno identifica las unidades institucionales responsables de cada uno de los programas. (Avance)
4.2.2.3. Existen indicadores de efecto / impacto para verificar el cumplimiento de los objetivos del plan de gobierno. (Avance)
4.2.2.4. El plan de gobierno cuenta con metas anuales y multianuales para los productos (bienes y servicios). (Avance)
4.2.2.5. Misión en concordancia con la visión de desarrollo de la institución (Fortaleza)
4.3. Planes sectoriales de mediano plazo
4.3.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.3.1.1. Limitada existencia planes sectoriales de mediano plazo (Debilidad)
4.3.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades) nodo
4.4. Programas del gobierno subnacional para lograr objetivos del plan
4.4.1. Existencia de programas,
4.4.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.4.1.1.1. Incumplimiento de los objetivos operativos anuales, (Limitante)
4.4.1.1.2. Las actividades no reflejan la cantidad real de requerimientos a utilizar y sus costos (Limitante) DENOTA EL PUESTO No. 4 EN IMPORTANCIA
4.4.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades) nodo
4.4.1.2.1. El plan del gobierno establece programas para el logro de los objetivos. (Fortaleza)
4.4.2. Identificación de los productos que generarán, tales como bienes y servicios
4.4.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.4.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades) nodo
4.4.2.2.1. Los programas del plan de gobierno identifican los productos (bienes y servicios) que se generarán. (Fortaleza)
4.4.3. Metas anuales y multianuales para la entrega de productos
4.4.3.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.4.3.1.1. Incumplimiento de las metas anuales y multianuales de entrega de productos (Riesgo) DENOTA EL PUESTO No. 3 EN IMPORTANCIA
4.4.3.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades) nodo
4.4.4. Identificación de responsables de cada uno de los programas,
4.4.4.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.4.4.1.1. Parcialmente se determinan los responsables (Debilidad)
4.4.4.1.2. Mayoría de personal con formación intermedia (Restricción)
4.4.4.1.3. Directivos con escaso nivel de gerenciamiento en gestión publica (riesgo) DENOTA EL PUESTO No. 5 EN IMPORTANCIA
4.4.4.1.4. Ausencia de incentivos al personal (Restricción)
4.4.4.1.5. Actitudes de desánimo del personal (Riesgo)
4.4.4.1.6. Exceso personal (Debilidad)
4.4.4.1.7. Solo existen sanciones. (Riesgo)
4.4.4.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades) nodo
4.4.4.2.1. Desarrollo de capacidades gestionado por el personal (Fortalezas)
4.4.5. Asignación de financiamiento
4.4.5.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.4.5.1.1. Limitada asignación de recursos financieros (riesgo)
4.4.5.1.2. Limitada captación de recursos tributarios (Debilidad)
4.4.5.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades) nodo
4.4.5.2.1. Los programas del plan de gobierno cuentan con financiamiento. (Fortaleza)
4.5. Participación de la sociedad civil en la discusión de los objetivos y metas del plan de gobierno subnacional de mediano plazo
4.5.1. Normas que regulan la interacción del gobierno con la sociedad civil
4.5.1.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.5.1.1.1. Incipiente información (Debilidad)
4.5.1.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
4.5.1.2.1. Las organizaciones de la sociedad civil participan en la discusión de los objetivos y metas del plan de mediano plazo del gobierno subnacional. (Oportunidad)
4.5.1.2.2. La Gestion actual propicia la organización y participación de los vecinos, (Fortaleza)
4.5.2. Análisis de actores del desarrollo local y regional, etc.
4.5.2.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.5.2.1.1. No se aplica análisis de actores (Debilidad)
4.5.2.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
4.6. Participación del órgano deliberativo o el poder legislativo subnacional en la discusión de objetivos y metas del plan de gobierno subnacional de mediano plazo
4.6.1. Factores negativos (problemas: restricciones, debilidades, riesgos)
4.6.2. Factores positivos (soluciones en marcha, avances, fortalezas, oportunidades)
4.6.2.1. El Consejo Municipal participa en la discusión de los objetivos y metas del gobierno. (Fortaleza)
4.6.2.2. Voluntad política en implementar los nuevos enfoques de la gestión pública (Fortaleza)
5. Seguimiento y evaluación de resultados (Módulo 6)
5.1. Seguimiento de la gestión del gobierno subnacional
5.1.1. El sistema de seguimiento incluye a los programas, proyectos y entidades desconcentradas del gobierno subnacional
5.1.1.1. Factores Positivos
5.1.1.2. Factores Negativos
5.1.1.2.1. No existe sistema de seguimiento incluye a los programas, proyectos y entidades desconcentradas del gobierno subnacional. (Riesgo)
5.1.2. El sistema de seguimiento cubre toda la acción de gobierno subnacional
5.1.2.1. Factores Positivos
5.1.2.2. Factores Negativos
5.1.2.2.1. No existe un sistema de seguimiento que cubre toda la acción de gobierno subnacional. (Restricción
5.1.3. Existencia de un sistema de seguimiento del cumplimiento de los objetivos y metas del plan de gobierno mediante indicadores de desempeño
5.1.3.1. Factores Positivos
5.1.3.2. Factores Negativos
5.1.3.2.1. Débil sistema de seguimiento del cumplimiento de los objetivos y metas del plan de gobierno mediante indicadores de desempeño. (Debilidad). Denota el puesto No. 2 en Importancia
5.1.4. Los indicadores del sistema son idóneos para realizar el seguimiento de los resultados
5.1.4.1. Factores Positivos
5.1.4.2. Factores Negativos
5.1.4.2.1. No existe un sistema de seguimiento. (Restricción)
5.1.5. La información del sistema de seguimiento se usa para tomar decisiones técnicas, administrativas y presupuestarias
5.1.5.1. Factores Positivos
5.1.5.2. Factores Negativos
5.1.6. La información del sistema de seguimiento está a disposición de la ciudadanía a través de Internet
5.1.6.1. Factores Positivos
5.1.6.2. Factores Negativos
5.1.6.2.1. Limitada información del sistema de seguimiento que se usa para tomar decisiones técnicas, administrativas y presupuestarias. (Riesgo). Denota el Puesto No. 3 en importancia.
5.2. Evaluación de la gestión del gobierno subnacional
5.2.1. Existe una unidad del gobierno subnacional a cargo de las evaluaciones de los resultados (efectos, impactos) de las instituciones, programas y proyectos
5.2.1.1. Factores Positivos
5.2.1.2. Factores Negativos
5.2.1.2.1. Débil sistema de las evaluaciones de los resultados (efectos, impactos) de las instituciones, programas y proyectos. (Restricción). Denota el puesto No. 4 en Importancia
5.2.2. Existe un programa de las evaluaciones que se realizarán anualmente
5.2.2.1. Factores Positivos
5.2.2.2. Factores Negativos
5.2.2.2.1. No existe un programa de las evaluaciones que se realizarán anualmente. (Restricción)
5.2.3. Existen normas técnicas para las evaluaciones y para la elaboración de los términos de referencia de las evaluaciones
5.2.3.1. Factores Positivos
5.2.3.2. Factores Negativos
5.2.3.2.1. No existen normas técnicas para las evaluaciones y para la elaboración de los términos de referencia de las evaluaciones. (Debilidad)
5.2.4. El gobierno subnacional dispone de recursos específicos para realizar evaluaciones
5.2.4.1. Factores Positivos
5.2.4.2. Factores Negativos
5.2.4.2.1. El gobierno subnacional no dispone de recursos específicos para realizar evaluaciones. (Restricción)
5.2.5. Existen criterios y procedimientos institucionalizados para analizar los resultados de las evaluaciones e incorporar las lecciones aprendidas en la gestión técnica, administrativa y financiera del gobierno subnacional
5.2.5.1. Factores Positivos
5.2.5.2. Factores Negativos
5.2.5.2.1. Insuficientes criterios y procedimientos institucionalizados para analizar los resultados de las evaluaciones e incorporar las lecciones aprendidas en la gestión técnica, administrativa y financiera del gobierno subnacional. (Debilidad). Denota el puesto No. 5 en Importancia
5.2.6. Los informes de evaluación están a disposición de la ciudadanía en el Internet
5.2.6.1. Factores Positivos
5.2.6.2. Factores Negativos
5.2.6.2.1. Los informes de evaluación están a disposición de la ciudadanía en el Internet. (Restricción)
5.3. Sistemas de Información
5.3.1. Existencia de un sistema informático que integra los datos sobre la producción de bienes, obras y servicios de los distintos departamentos, programas y proyectos del gobierno subnacional
5.3.1.1. Factores Positivos
5.3.1.2. Factores Negativos
5.3.1.2.1. Limitada Implementación del sistema informático (restricción)
5.3.2. El sistema de información cubre la información de todos los bienes, servicios y obras que produce el gobierno subnacional
5.3.2.1. Factores Positivos
5.3.2.2. Factores Negativos
5.3.2.2.1. Limitado sistema de información que cubre la información de todos los bienes, servicios y obras que produce el gobierno subnacional. (Debilidad) Denota el Puesto No. 1 en Importancia.
6. Gestión de programas y proyectos (Módulo 5)
6.1. Evaluación ex ante de proyectos
6.1.1. Se realizan evaluaciones ex ante a los proyectos como paso previo a su aprobación
6.1.1.1. Factores negativos
6.1.1.2. Factores positivos
6.1.1.2.1. Solución en Marcha
6.1.1.2.2. Se cumplen con los criterios de evaluaci'on establecidos
6.1.2. Los resultados de las evaluaciones ex-ante se usan para tomar decisiones sobre la asignación de fondos a los proyectos
6.1.2.1. Factores negativos
6.1.2.2. Factores positivos
6.1.2.2.1. Solución en Marcha
6.1.2.2.2. Todas las propuestas de proyectos se someten a evaluaci'on ex ante. Punto positivo.
6.1.3. Todas las propuestas de proyectos del gobierno subnacional se someten anualmente a evaluaciones ex-ante
6.1.3.1. Factores negativos
6.1.3.2. Factores positivos
6.1.3.2.1. Fortaleza
6.1.4. La información sobre el resultado de las evaluaciones ex-ante está a disposición de la ciudadanía a través del Internet
6.1.4.1. Factores negativos
6.1.4.2. Factores positivos
6.1.4.2.1. Fortaleza
6.2. Sector Educación
6.2.1. Planificación sectorial de mediano plazo
6.2.1.1. La elaboración del plan contó con la participación de la sociedad civil
6.2.1.1.1. Factores negativos
6.2.1.1.2. Factores positivos
6.2.1.2. Existe un plan sectorial de mediano plazo DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 1
6.2.1.2.1. Factores negativos
6.2.1.2.2. Factores positivos
6.2.1.3. El plan sectorial cuenta con financiamiento
6.2.1.3.1. Factores negativos
6.2.1.3.2. Factores positivos
6.2.1.4. Los objetivos del plan sectorial concuerdan con los objetivos del plan nacional para el sector
6.2.1.4.1. Factores negativos
6.2.1.4.2. Factores positivos
6.2.2. Gestión de la producción de bienes y la prestación de servicios
6.2.2.1. Existe una cartera de los bienes que produce y los servicios que presta el sector DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 2
6.2.2.1.1. Factores negativos
6.2.2.1.2. Factores positivos
6.2.2.2. Existen metas anuales y multianuales para la producción de los bienes y servicios
6.2.2.2.1. Factores negativos
6.2.2.2.2. Factores positivos
6.2.2.3. Los gerentes públicos de las dependencias, programas o servicios del sector firman contratos de gestión con las autoridades del gobierno subnacional
6.2.2.3.1. Factores negativos
6.2.2.3.2. Factores positivos
6.2.2.4. Existen mecanismos que incentivan la obtención de resultados institucionales DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 3
6.2.2.4.1. Factores negativos
6.2.2.4.2. Factores positivos
6.2.2.5. Existe una estrategia para mejorar la calidad de los bienes que produce y los servicios que presta el gobierno subnacional DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 4
6.2.2.5.1. Factores negativos
6.2.2.5.2. Factores positivos
6.2.2.6. Se recoge y analiza sistemática y periódicamente información sobre la satisfacción de los usuarios de los servicios
6.2.2.6.1. Factores negativos
6.2.2.6.2. Factores positivos
6.2.2.7. El sector dispone de un sistema de información con datos actualizados sobre los bienes que produce y los servicios que presta DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 5
6.2.2.7.1. Factores negativos
6.2.2.7.2. Factores positivos
6.3. Sector Salud
6.3.1. Planificación Sectorial de Mediano Plazo
6.3.1.1. Existe un plan sectorial de mediano plazo DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 1
6.3.1.1.1. Factores negativos
6.3.1.1.2. Factores positivos
6.3.1.2. Los objetivos del plan sectorial concuerdan con los objetivos del plan nacional para el sector
6.3.1.2.1. Factores negativos
6.3.1.2.2. Factores positivos
6.3.1.3. El plan sectorial cuenta con financiamiento
6.3.1.3.1. Factores negativos
6.3.1.3.2. Factores positivos
6.3.1.4. La elaboración del plan contó con la participación de la sociedad civil
6.3.1.4.1. Factores negativos
6.3.1.4.2. Factores positivos
6.3.2. Gestión de la producción de bienes y la prestación de servicios
6.3.2.1. El sector dispone de un sistema de información con datos actualizados sobre los bienes que produce y los servicios que presta DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 5
6.3.2.1.1. Factores negativos
6.3.2.1.2. Factores positivos
6.3.2.2. Existen metas anuales y multianuales para la producción de los bienes y servicios
6.3.2.2.1. Factores negativos
6.3.2.2.2. Factores positivos
6.3.2.3. Los gerentes públicos de las dependencias, programas o servicios del sector firman contratos de gestión con las autoridades del gobierno subnacional
6.3.2.3.1. Factores negativos
6.3.2.3.2. Factores positivos
6.3.2.4. Existen mecanismos que incentivan la obtención de resultados institucionales DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 3
6.3.2.4.1. Factores negativos
6.3.2.4.2. Factores positivos
6.3.2.5. Existe una estrategia para mejorar la calidad de los bienes que produce y los servicios que presta el gobierno subnacional DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 4
6.3.2.5.1. Factores negativos
6.3.2.5.2. Factores positivos
6.3.2.6. Se recoge y analiza sistemática y periódicamente información sobre la satisfacción de los usuarios de los servicios
6.3.2.6.1. Factores negativos
6.3.2.6.2. Factores positivos
6.3.2.7. Existe una cartera de los bienes que produce y los servicios que presta el sector DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 2
6.3.2.7.1. Factores negativos
6.3.2.7.2. Factores positivos
6.4. Sector Obras Publicas
6.4.1. Planificación Sectorial de Mediano Plazo
6.4.1.1. Existe un plan sectorial de mediano plazo DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 1
6.4.1.1.1. Factores negativos
6.4.1.1.2. Factores positivos
6.4.1.2. Los objetivos del plan sectorial concuerdan con los objetivos del plan nacional para el sector
6.4.1.2.1. Factores negativos
6.4.1.2.2. Factores positivos
6.4.1.3. El plan sectorial cuenta con financiamiento
6.4.1.3.1. Factores negativos
6.4.1.3.2. Factores positivos
6.4.1.4. La elaboración del plan contó con la participación de la sociedad civil
6.4.1.4.1. Factores negativos
6.4.1.4.2. Factores positivos
6.4.2. Gestión de la producción de bienes y la prestación de servicios
6.4.2.1. El sector dispone de un sistema de información con datos actualizados sobre los bienes que produce y los servicios que presta DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 5
6.4.2.1.1. Factores negativos
6.4.2.1.2. Factores positivos
6.4.2.2. Existen metas anuales y multianuales para la producción de los bienes y servicios
6.4.2.2.1. Factores negativos
6.4.2.2.2. Factores positivos
6.4.2.3. Los gerentes públicos de las dependencias, programas o servicios del sector firman contratos de gestión con las autoridades del gobierno subnacional
6.4.2.3.1. Factores negativos
6.4.2.3.2. Factores positivos
6.4.2.4. Existen mecanismos que incentivan la obtención de resultados institucionales DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 3
6.4.2.4.1. Factores negativos
6.4.2.4.2. Factores positivos
6.4.2.5. Existe una estrategia para mejorar la calidad de los bienes que produce y los servicios que presta el gobierno subnacional DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 4
6.4.2.5.1. Factores negativos
6.4.2.5.2. Factores positivos
6.4.2.6. Se recoge y analiza sistemática y periódicamente información sobre la satisfacción de los usuarios de los servicios
6.4.2.6.1. Factores negativos
6.4.2.6.2. Factores positivos
6.4.2.7. Existe una cartera de los bienes que produce y los servicios que presta el sector DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 2
6.4.2.7.1. Factores negativos
6.4.2.7.2. Factores positivos
6.5. Sector Transportes
6.5.1. Planificación Sectorial de Mediano Plazo
6.5.1.1. Existe un plan sectorial de mediano plazo DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 1
6.5.1.1.1. Factores negativos
6.5.1.1.2. Factores positivos
6.5.1.2. Los objetivos del plan sectorial concuerdan con los objetivos del plan nacional para el sector
6.5.1.2.1. Factores negativos
6.5.1.2.2. Factores positivos
6.5.1.3. El plan sectorial cuenta con financiamiento
6.5.1.3.1. Factores negativos
6.5.1.3.2. Factores positivos
6.5.1.4. La elaboración del plan contó con la participación de la sociedad civil
6.5.1.4.1. Factores negativos
6.5.2. Gestión de la producción de bienes y la prestación de servicios
6.5.2.1. El sector dispone de un sistema de información con datos actualizados sobre los bienes que produce y los servicios que presta DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 5
6.5.2.1.1. Factores negativos
6.5.2.1.2. Factores positivos
6.5.2.2. Existen metas anuales y multianuales para la producción de los bienes y servicios
6.5.2.2.1. Factores negativos
6.5.2.2.2. Factores positivos
6.5.2.3. Los gerentes públicos de las dependencias, programas o servicios del sector firman contratos de gestión con las autoridades del gobierno subnacional
6.5.2.3.1. Factores negativos
6.5.2.3.2. Factores positivos
6.5.2.4. Existen mecanismos que incentivan la obtención de resultados DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 3
6.5.2.4.1. Factores negativos
6.5.2.4.2. Factores positivos
6.5.2.5. Existe una estrategia para mejorar la calidad de los bienes que produce y los servicios que presta el gobierno subnacional DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 4
6.5.2.5.1. Factores negativos
6.5.2.5.2. Factores positivos
6.5.2.6. Se recoge y analiza sistemática y periódicamente información sobre la satisfacción de los usuarios de los servicios
6.5.2.6.1. Factores negativos
6.5.2.6.2. Factores positivos
6.5.2.7. Existe una cartera de los bienes que produce y los servicios que presta el sector DENOTA EL NIVEL DE RIESGO No. 2
6.5.2.7.1. Factores negativos
6.5.2.7.2. Factores positivos