PAPÉIS DE TRABALHO

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PAPÉIS DE TRABALHO por Mind Map: PAPÉIS DE TRABALHO

1. Tipos

1.1. Folhas/Cédulas

1.1.1. Mestra

1.1.1.1. Referência imediata ao balanço final

1.1.2. Sustentatória

1.1.2.1. analítica de detalhes

1.1.2.2. Análise de contas

1.1.3. De ajuste

1.1.3.1. Modificar o saldo das contas

1.1.3.2. Retificação

1.1.4. Reclassificação

2. Classificação

2.1. Corrente

2.1.1. Utilizados por mais de um período

2.1.2. Relacionados com organização e atividade da empresa

2.1.3. Ex.:

2.1.3.1. Constituição Legal

2.1.3.2. Cópias dos Principais contratos

2.2. Permanente

2.2.1. Relacionado ao tipo de auditoria em execução

2.2.2. Comentários

2.2.2.1. Falhas de controle interno

2.2.2.2. Áreas objeto do exame

2.2.3. Detalhes dos Teste

2.2.3.1. Problemas detectados

2.3. Conclusão sobre os trabalhos efetuados

3. Documentos a apontamentos

3.1. Informações

3.2. Provas

3.2.1. conseguidas pelo auditor

3.3. Formato

3.3.1. Eletrônico

3.4. Fundamento de sua Opinião

3.5. De acordo com as normas aplicáveis

4. Propriedade

4.1. Exclusiva do auditor

5. Papéis da Entidade

5.1. Quando usados

5.1.1. Certificar sua exatidão

6. Confidenciais

7. Guarda

7.1. 5 anos após a emissão do parecer