Fraudes Corporativas

1. Condutas ilícitas realizadas pelos membros da alta administração de uma organização, visando atender interesses próprios e com a intenção de lesar terceiros.

1.1. Adesão cognitiva do indivíduo ao sistema fraudulento

1.1.1. Teoria da Associação Diferencial

1.2. Predisposição do indivíduo

2. Heterogeneidade

3. Pressão competitiva

4. Cultura organizacional

4.1. Ambientes éticos e não éticos

5. Busca por processo e projeção

6. Pressão Social

7. Marcos Regulatórios

7.1. Regras de funcionamento, sistema de governança e nível de transparência

7.2. Eficácia limitada

8. Sistemas de Controle

8.1. por sansão legal e regulatória, por sansão social, por normas e procedimentos, por recompensa, por monitoramento ético e por autocontrole

9. Concepção de fraude

10. Implantação do esquema

11. Manutenção do esquema