1. P2. G.FAreas de la administración financiera
1.1. S2.- SIAF en proceso de aplicación e implementación de las otras áreas
1.1.1. Implementar un plan de depuración de base de datos
1.2. Contabilidad: No poseemos una cultura de eficiencia, solo obligación de acuerdo a la ley
1.2.1. - SIAF: avanzado pero no está integrado. No se cuenta con tecnología adecuada
1.2.1.1. - Base de datos desactualizada
2. P1. GF No hay Integración de procesos de gestión de ingresos y gastos
2.1. S1- Se está trabajando en una nueva restructuración de procesos integrados en el área financiera
2.1.1. 64% de ingresos propios
2.1.2. - Eficiencia en lo presupuestado y otorgado por el gobierno central
2.1.3. Diseñar el sistema de presupuesto por programasNuevo nodo
2.2. Bajo nivel de transferencia del gobierno central
2.3. No se cumple plataforma de presupuesto y reprogramaciones de forma continua
2.4. - No hay claridad en clasificación del presupuesto
3. P3.- GF Sistema de adquisiciones y contrataciones públicas: atrasos en los tiempos establecidos de acuerdo a planes y procesos construidos
3.1. S3 - Existe el acceso a información por medio de la pagina web para la ciudadanía en general y proveedores
3.1.1. Gestión de recursos y adquisición de nuevo equipo
3.1.1.1. sistemas de controles internos institucionalizados en todos los componentes
3.1.2. Se realiza auditarías de control interno
3.1.2.1. Diseñar un plan de monitoreo y control para seguimiento a las observaciones
3.2. - Falta de adecuado seguimiento de las observaciones de controles internos y externos
4. Problema 1
4.1. Solución 1. Implementación de Sistema integrado de seguimiento y evaluación de las acciones, logro de proyectos que ejecuta la municipalidad
4.1.1. Asignación de recursos presupuestarios específicos que permita consolidar la Unidad a cargo de la Implementación de un sistema que reúna todos los requisitos.
4.2. Ausencia de Sistema de información integrado
5. Problema Prioritario: Integración de procesos
5.1. ¿en cadena de resultados para el desarrollo?
6. Condiciones generales y contexto (Módulo 1)
6.1. Problema 1
6.1.1. Solución 1
6.1.1.1. Perfil idóneo del funcionario
6.1.1.1.1. Capacitación continua
6.1.2. 1. Motivación de funcionarios
6.1.2.1. Problema: Rigidez, acomodamiento general
6.1.2.1.1. Resistencia al cambio
6.2. Problema 2
6.2.1. 2. Capacidad del GSN
6.2.1.1. No existe liderazgo estratégico
6.2.1.1.1. Burocratismo: procesos administrativos lentos
6.2.1.1.2. No existe sistema de escalafón
6.2.2. Solución 2
6.2.2.1. Político: Liderazgo del Alcalde
6.2.2.1.1. Fortalecimiento tecnológico
7. Planificación orientada a resultados (Módulo 2)
7.1. Planificación Participativa
7.1.1. Problemas
7.1.1.1. El accionar de la ciudadanía es pasivo, no existe cultura organizacional
7.1.1.1.1. Participación reducida, reducida a líderes
7.1.1.2. Tendencia a paternalismo en la relación Municipio ciudadanía
7.1.1.2.1. No hay espacio para autogestión
7.1.2. Soluciones
7.1.2.1. Rondas de consultas con mecanismos de participación ciudadana territorial y sectorial
7.1.2.1.1. Flujo de comunicación asertivo entre la ciudadanía y la institución sobre el accionar en el municipio de las obras y acciones que se ejecutan.
7.1.2.2. Plan participativo de acción y rendición de cuentas anuales permite atender necesidades priorizadas por sectores y territorio.
7.1.2.2.1. Corresponsabilidad para el desarrollo económico y recambio generacional de lideres y lideresas
7.1.2.3. Actuación del Concejo Municipal como garante de la construcción del Plan: discusión de visión institucional y ciudadanía
7.1.2.3.1. Involucramiento del Concejo Municipal en mecanismos de participación que permite tomar decisiones y accionar directamente con el tejido social organizado.
7.2. Planificación estratégica
7.2.1. Problemas
7.2.1.1. Plan de GSN de mediano plazo es documento que aún no tiene lógica de resultados
7.2.1.1.1. No existen indicadores de efecto / impacto para verificar cumplimiento de objetivos del plan
7.2.1.2. Planes sectoriales de mediano plazo con bajo nivel de articulación, dinamismo y resultados
7.2.1.2.1. No se hace planificación operativa anual por cada uno de los sectores o comités territoriales ni se mide resultados
7.2.2. Soluciones
7.2.2.1. Reforma de Unidad institucional del GSN encargada de la planificación modelo dinámico hacia resultados
7.2.2.1.1. Planificar la ejecución de proyectos por cada uno de los sectores y territorios en base a diagnósticos actualizados cada año y a obras o proyectos que aparecen el Plan Estratégico
7.2.2.2. Cualificación del departamento de planeación respecto a la creación de instrumentos de seguimiento y evaluación
7.2.2.2.1. creación de diferentes planes de monitoreo en el marco del plan estratégico participativo como los son el Plan Estratégico Institución (Trianual), Plan de Inversión Participativa (Anual), Planes Operativos anuales
7.3. Planificación operativa
7.3.1. Problemas
7.3.1.1. Debilidad ante iniciativas de desarrollo para el área rural del Gobierno Subnacional
7.3.1.1.1. Riesgo ante cambios políticos de gobierno que por cultura crean barreras y descoordinación entre gobierno nacional y subnacionales.
7.3.1.2. No se realiza una evaluación anual para el impacto de la ejecución de proyectos por programas u objetivos que permita visibilizar el cumplimiento de metas
7.3.1.2.1. No existe un sistema de monitoreo y evaluación que pueda verificar mensualmente, se evalúa con sistema independiente para cada departamento en Excel, posteriormente se integran los resultados
7.3.2. Soluciones
7.3.2.1. Visibilizar los logros obtenidos con la ejecución de obras y acciones, como respuesta a las necesidades de los sectores mas necesitados y vulnerables
7.3.2.1.1. Cada objetivo debe contar con programas y estos con proyectos, estrategias, y por medio de ellos desarrollar el presupuesto
7.3.2.2. Ejecutar los proyectos y acciones de forma eficiente dentro de la institución para operativizar el Plan Estratégico Participativo
7.3.2.2.1. Al momento de ejecutar proyectos que llevan a la construcción de un bien, establecer los servicios a la ciudadanía que permiten mejorar su calidad de vida.
7.3.2.3. Los proyectos a ejecutar se plasman en el presupuesto institucional, lo que permite darle el mayor cumplimiento posible a lo planificado, priorizado y concertado
8. Gestión financiera pública (Módulo 4)
9. Seguimiento y evaluación de resultados (Módulo 6)
9.1. Problema 2
9.1.1. Solución 2.Implementación de un sistema de seguimiento del cumplimiento de los objetivos y metas del plan de gobierno mediante indicadores de desempeño.
9.1.2. Inexistencia de un sistema de seguimiento de cumplimiento de objetivos y metas de Plan de Gobierno mediante indicadores de desempeño. Nuevo nodo
9.1.2.1. El proceso se realiza de manera individual a cada departamento y al final todas las evaluaciones deben consolidarse en una síntesis de resultados generales.
9.2. Problema 3
9.2.1. Solución 3. Integrar la evaluación de los diferentes departamentos de la municipalidad para sintetizar y acceder a la información para la toma de decisiones.
9.2.1.1. asignación de recursos necesarios a efectos de aplicar un sistema optimo de medición de resultados
9.2.1.1.1. Establecer un acceso que facilite información general y específica por área de gestión a la población de manera clara y que abarque los aspectos relevantes.
9.2.2. No existe una unidad del gobierno subnacional a cargo de las evaluaciones de los resultados
9.2.2.1. No existe asignación suficiente de recursos para implementar un sistema de evaluaciones
9.2.2.1.1. La información del sistema de seguimiento y evaluación no está disponible a la ciudadanía
10. Presupuesto por resultados (Módulo 3)
10.1. P1.El presupuesto no está clasificado por programas y no permite visualizar la relación con los planes de gobierno
10.1.1. S1.Construir una propuesta para elaborar un presupuesto de acuerdo a programas y objetivos
10.1.1.1. Los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecución de programas constan en el presupuesto subnacional en una cuenta especial denominada transferencias de capital
10.1.1.1.1. Elaboración de un cronograma de actividades que permita la visualización de programas y objetivos en el presupuesto general
10.1.1.2. Crear un sistema unificado que implemente la consistencia con el plan de gobierno
10.1.1.2.1. Realización del plan piloto en dicho sistema
10.1.2. • No hay consistencia entre los programas del plan y los programas del presupuesto
10.1.3. • Los programas del presupuesto no incluyen información sobre sus objetivos y metas
10.1.3.1. • No existen mecanismos de coordinación con el Departamento de Tesorería contabilidad y presupuesto para llevar un mejor control
10.2. P2. No hay perspectiva de mediano plazo: se elaboran proyecciones anuales de los ingresos y los gastos.
10.2.1. S2. Crear un sistema unificado donde implemente la consistencia con el plan de gobiernos
10.2.1.1. ¿No será posible elaborar proyección plurianual que comprenda al menos un periodo de gobierno municipal para iniciar procesos de mediano plazo? A partir de ello generar continuidad
10.2.1.2. El presupuesto proyectado para un año logra equilibrio presupuestario
10.2.2. No se aplican reglas de responsabilidad fiscal en el gobierno subnacional en cuanto al gasto público y el déficit fiscal
10.2.2.1. Existen Leyes Fiscales pero no son aplicables al municipio o no son específicas
10.3. P3. No existe sistema de seguimiento y evaluación de efectividad del gasto y el desempeño
10.3.1. S3.Crear un sistema unificado para las áreas financieras que permita dar seguimiento y evaluar el desempeño
10.3.1.1. En cada área de la Municipalidad hay encargados de la ejecución de sus recursos y de presentar requerimientos. ¿no sería conveniente evaluar su desempeño y capacitarlos?
10.3.1.1.1. Crear un programa donde se visualizan en el Presupuesto el volumen de los recursos que se destinaron al logro de los objetivos y al plan de gobierno
10.3.1.2. El Departamento de comunicaciones cuenta con una página web donde la ciudadanía tiene acceso a consultar el presupuesto general del Municipio de Santa Tecla, también se publica en el periódico de mayor circulación
10.3.1.2.1. El Presupuesto se Actualiza en la Página web de la Municipalidad ¿No se considera su actualización en función de la necesaria transperancia?
10.3.2. No se visualizan en el Presupuesto el volumen de los recursos que se destinaron al logro de los objetivos y al plan de gobierno
10.3.2.1. No existen indicadores de desempeño
10.3.2.1.1. No existen procedimientos que evalúen resultados ni el desempeño del gasto público
10.3.3. La información sobre presupuesto a disposición de la ciudadanía no permite identificar los recursos que se asignan a los objetivos establecidos en el plan de gobierno. Solo se coloca el informe de ingresos y egresos
10.3.3.1. Los informes anuales de ejecución del gasto no están a disposición de la ciudadanía a través de Internet
10.3.3.1.1. No se visualiza en la difusión del Presupuesto el volumen derecursos que se destina al logro de los objetivos y al plan de gobierno
10.3.4. No existen mecanismos que incentiven la eficiencia y eficacia en la gestión del gobierno subnacional. Existen incentivos al desempeño del personal pero no en función de resultados de la gestión municipal
11. Gestión de Proyectos y Programas (Módulo 5)
11.1. Problema 1
11.1.1. Nos se realiza la evaluación ex - ante con las normas, procedimientos de un sistema de inversión pública previa a la implementación y ejecución de los proyectos.
11.1.1.1. Soluciones 1
11.1.1.1.1. • Implementar normativa, técnica y financieramente la evaluación ex – ante para ser operada por el área de seguimiento a proyectos
11.1.1.1.2. Asignar recursos a los proyectos según la evaluación ex - ante
11.1.1.1.3. • Incorporar en la plataforma virtual de la municipalidad la información sobre los proyectos, aprobados, cartera de proyectos
11.2. Problema 2
11.2.1. No existen planes sectoriales.
11.2.1.1. Soluciones 2
11.2.1.1.1. Planeación por cada sector actualmente hay mesas sectoriales integradas por diferentes actores de la ciudadanía
11.3. Problema 3
11.3.1. No se tiene elaborada una cartera o documento que detalle por servicios sus metas o resultados
11.3.1.1. Soluciones 3
11.3.1.1.1. Establecer metas y resultados por programa sectorial
11.4. Problema 4
11.4.1. No existen incentivos para la obtención de resultados institucionales, ni estrategia para mejorar la calidad de los bienes que produce, ni se recoge información sobre satisfacción de usuarios de servicios
11.4.1.1. Soluciones 4
11.4.1.1.1. Establecer un sistema de estándares de calidad y modernización de los sistemas de prestación de los servicios
11.4.1.1.2. Proyectar la adquisición de un sistema informático que procese información actualizada sobre los bienes que produce y los servicios que presta la municipalidad con oportunidad y rapidez