109 признаков неблагонадежности компаний

Начать. Это бесплатно
или регистрация c помощью Вашего email-адреса
109 признаков неблагонадежности компаний создатель Mind Map: 109 признаков неблагонадежности компаний

1. Адрес регистрации

1.1. Массовый адрес регистрации

1.2. адрес не существует

1.3. Помещение, находящееся по адресу регистрации компании, не приспособлено для осуществления деятельности

2. Недействительная регистрация

2.1. Недействительный ИНН

2.2. недействительный документ, удостоверяющий личность заявителя, учредителя или руководителя

2.3. недействительный документ, удостоверяющий личность

3. Руководитель компании

3.1. Лицо, указанное в качестве руководителя компании, имеет действующую дисквалификацию

3.2. Лицо, указанное в качестве руководителя или заявителя компании, не имеет гражданства РФ

3.3. Физическое лицо является учредителем 10 и более компаний («массовый» учредитель)

3.4. Указанные в заявлении учредитель и руководитель компании - одно и то же лицо.

4. Гос.регистрация

4.1. Заявление на государственную регистрацию заверено нотариусом, подпись которого ранее подделывалась.

4.1.1. Заявление на государственную регистрацию заверено нотариусом, который ранее заверил 10 или более заявлений на государственную регистрацию компаний, которые сейчас находятся или ранее находились в списке ЮЛ-КПО и у них было выявлено не менее пяти признаков.

5. Этап постановки на учет

5.1. Поступило заявление владельца помещения, что оно никому не предоставлялось.

5.2. На этапе постановки компании на налоговый учет установлено, что адрес регистрации не существует.

5.3. Частое изменение (более одного раза в месяц) места постановки на налоговый учет.

6. Признаки выявляемые в ходе деят. компании

6.1. Компания не предоставила информацию об открытии ею счетов в банке.

6.2. Компания не сдает отчетность (информацию о численности персонала) в органы статистики.

6.3. Компания не сдает декларации по налогу на прибыль и по налогу на имущество

6.4. Компания не сдает декларацию по НДС, хотя есть информация из банка о движении денег по ее счетам.

6.5. Компания не представляет налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов.

6.6. Компания представляет «нулевую» налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов.

6.7. Компания пользуется услугой «бухгалтерское обслуживание при отсутствующей деятельности».

6.7.1. Есть движение денег по счетам компании, не отраженным в бухгалтерской отчетности.

6.7.2. Компания проводит финансово-хозяйственные операции, нехарактерные для зарегистрированных видов деятельности по ОКВЭД.

6.7.3. Компания по факту является малым предприятием (численность, оборот), но при этом выступает контрагентом крупнейшего налогоплательщика с большими суммами сделок.

7. Подозрительная деятельность

7.1. Компания предъявляет к возмещению значительные суммы налогов.

7.2. Неритмичный характер бизнеса компании.

7.3. омпания проводит единичные непрофильные операции.

7.4. Компания использует нестандартные средства расчета (вексель, бартер, уступка прав требования).

7.5. Компания применяет нерыночные цены или же цены сильно колеблются.

7.6. Заработная плата сотрудников компании меньше прожиточного минимума.

8. Налогоплательщик после блокировки его счетов в одном банке открыл новый счет в другом банке.

9. Компания использует иностранную рабочую силу без разрешения или с аннулированными разрешениями.

10. . У компании отсутствует лицензия на деятельность, которая должна быть лицензирована.

11. Занижение налога на прибыль вследствие необоснованного включения в состав внереализационных расходов затрат, не учитываемых при налогообложении (при условии, что внереализационные расходы составляют значительный процент от выручки отчетного периода).

12. . Темп роста внереализационных расходов по отношению к аналогичному периоду предыдущего года значительно превышает темп роста выручки от реализации (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном занижении налога на прибыль путем завышения расходов).

13. Сумма НДС, уплаченная таможенным органам, превышает сумму этого налога, указанную в декларации по НДС (необоснованное занижение налога).

14. Сумма сделок, информацию о которых можно получить из электронных книг покупок и продаж и других внешних источников, превышает выручку от реализации по данным отчетности компании.

15. Сумма реализации по данным декларации по налогу на прибыль меньше значения аналогичного показателя по данным бухгалтерской отчетности.

15.1. При наличии сведений от ГИБДД об имеющихся у компании транспортных средствах не сдана декларация по налогу на имущество.

16. Количество транспортных средств, по данным декларации по транспортному налогу, меньше их числа, зарегистрированных в ГИБДД.

17. Компания не представила декларацию по налогу на имущество (либо представила нулевую декларацию). При этом есть сведения о регистрации сделки по приобретению налогоплательщиком недвижимости.

17.1. Компания не представила декларацию по налогу на прибыль (либо представила нулевую декларацию). При этом есть сведения о продаже ею недвижимости.

17.1.1. Компания не представила декларацию по налогу на прибыль или НДС (либо представила нулевую декларацию). При этом есть сведения о продаже ею транспортных средств.