Классификация таможенных рисков
by Nadezhda Tynnikova
1. По возможности прогнозирования (предвидения)
1.1. предсказуемые (предвиденные, прогнозируемые)
1.2. непредсказуемые (непредвиденные, непрогнозируемые)
2. В зависимости от наличия информации о риске
2.1. риски, по которым имеется количественная информация
2.2. риски, в отношении которых таможенные органы обладают качественной информацией
3. В зависимости от объекта, подверженного риску
3.1. риски, связанные с товарами
3.2. риски, связанные с транспортными средствами международной перевозки
3.3. риски, связанные со сведениями, содержащимися в документах, которые используют в рамках осуществления таможенного контроля
4. В зависимости от особенностей расчета
4.1. риски, параметры которых вычисляются посредством среднеквадратического отклонения
4.2. риски, величина которых определяется как непосредственно вероятность
5. В зависимости от величины риска
5.1. Низкий
5.2. Средний
5.3. Высокий
6. По характеру распределения расходов (потерь), которые могут нанести те или иные субъекты
6.1. риски, влекущие частные расходы, т.е. расходы физических или юридических лиц
6.1.1. например: нарушение прав на объекты интеллектуальной собственности
6.2. риски, влекущие общественные (государственные) потери, которые несет страна в целом
6.2.1. например: влияние данного риска может выражаться в недополучении государственным бюджетом средств. которые могли бы распределиться на те или иные расходы
7. От степени зависимости ущерба от исходного события
7.1. Первичные
7.2. Вторичные
8. От зависимости уязвимости от времени
8.1. Статические
8.2. Динамические
9. От типичности последствий
9.1. Фундаментальный
9.2. Спорадический
10. От степени распространенности
10.1. Массовые
10.2. Уникальные
11. На основе информации, содержащейся в Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации СУР
11.1. В зависимости от направления деятельности таможенных органов
11.1.1. Технологическая операция. при которой выявляется риск
11.1.1.1. Этап совершения таможенных операций
11.1.1.2. Категория перемещаемого объекта контроля
11.1.1.3. Категория субъекта, перемещающего товар
11.1.1.4. Особенности перемещения товара
11.1.2. Особенности разработки профиля риска
11.1.2.1. Регион действия профиля риска
11.1.2.2. Срок действия профиля риска
11.1.2.3. Степень автоматизации выявления риска
12. В зависимости от от определения вероятности возникновения и величины возможных последствий и уровня риска
12.1. Риск заявления недостоверных сведений о наименовании, количестве и характеристиках товаров
12.2. Риск несоблюдения запретов и ограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу
12.3. Риск контрабанды товаров (наркотических средств, взрывчатых радиоактивных веществ, оружия, боеприпасов и т.д.)
12.4. Риск заявления недостоверных сведений о таможенной стоимости товаров
12.5. Риск неверной классификации товаров по единой ТН ВЭД ЕАЭС
12.6. Риск заявлений недостоверных сведений о стране происхождения (назначения) товаров
12.7. Риск нарушений условий помещения товаров под таможенную процедуру
12.8. Риск по направлению валютного контроля
12.9. Риск незаконного получения тарифных преференций, льгот по уплате таможенных пошлин и налогов
12.10. Риск нарушения прав интеллектуальной собственности
13. В зависимости от признака нарушений
13.1. Неправомерные действия с товарами
13.2. Сообщение таможенному органу недостоверных сведений
13.3. Несоблюдение порядка таможенных процедур
14. В зависимости от вида нарушений таможенного законодательства и регулирующих ситуацию нормативных правовых актов
14.1. Риски экономико-правовых нарушений
14.2. Риски правонарушений
14.3. Совокупный таможенный риск
15. В зависимости от обстоятельств
15.1. Предварительное информирование таможенных органов о товарах и транспортных средствах до их фактического прибытия на таможенную территорию ЕАЭС
15.2. Прибытие товаров на таможенную территорию ЕАЭС
15.3. Помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, их перемещение под данной процедурой или ее завершение
15.4. Временное хранение товаров
15.5. Выпуск товаров до подачи таможенной декларации
15.6. Таможенное декларирование товаров ( с подачей декларации на товары, письменного заявления или перечня товаров)
15.7. Таможенный контроль после выпуска товаров
15.8. Убытие товаров с таможенной территории ЕАЭС
16. В зависимости от перечня технологических операций
16.1. Риски, возникающие в отношении отдельных категорий объектов контроля
16.1.1. припасы
16.1.2. транспортные средства международной перевозки
16.2. Риски, возникающие в отношении товаров, которые характеризуются определенными особенностями перемещения
16.2.1. в международных почтовых отправлениях
16.2.2. трубопроводным транспортом
16.2.3. через границу особой экономической зоны
16.2.4. по линиям электропередач
16.3. Риски, возникающие в отношении товаров, перемещаемых некоторыми категориями субъектов
16.3.1. физические лица, перемещающие товары для личного пользования
16.3.2. экспресс-перевозчики
16.3.3. отдельные категории иностранных лиц
17. По региону (территориальному масштабу) действия
17.1. Общероссийские
17.2. Региональные
17.3. Зональные
18. В зависимости от временных характеристик
18.1. Бессрочные (постоянные риски)
18.2. Срочные, характеризующиеся временной ограниченностью
18.2.1. Краткосрочные
18.2.2. Среднесрочные
18.2.3. Долгосрочные