GESTION OPERATIONNELLE CHAPITRE 1 : OPERATIONS AU SEIN DE L'UCсоздатель Aymeric Ferdinand
1. Cycle d'Exploitation
1.1. Les éléments qui le déterminent sont: La date de paiement des matières premières --> la durée du processus de protection + stockage --> le moment et le mode de paiement du client.
2. Cycle d'Investissement
2.1. Il s'agit d'un cycle long, impact sur plusieurs années. (Ex: acquisition d'une machine).
3. CYCLE D'EXPLOITATION
3.1. Opérations cycliques (régulières) qui concerne le financement, l'investissement et l'exploitation de l'UC. (Ex: augmentation de capital tout les 10ans, achat de machines tous les 5ans).
3.2. il commence à l'achat des matières premières jusqu'à l'encaissement.
4. Cycle de Financement
4.1. Il s'agit d'un cycle long, impact sur plusieurs années. (Ex: augmentation de capital, emprunt).
5. FLUX
5.1. Ils sont physiques (achats, livraisons, vente) ou financiers (règlement, encaissement).
6. RFR = Montant que l'UC dispose durant son cycle d'exploitation. Il est également cyclique
7. Activité industrielle
7.1. Achat matières premières + stockage. Transformation + stockage puis vente
8. Activité commerciale
8.1. Achat produit prêt a être vendu chez fournisseur + stockage puis vente.
9. Services
9.1. Achat = stockage puis location. (service rendu en même temps que la vente.
10. Le besoin de financement = période entre le décaissement et l'encaissement.
10.1. Ressource de financement = période entre l'encaissement et le décaissement.
11. Le BFR
11.1. somme dont l'entreprise a besoin pour financer le cycle d'exploitation.
11.2. BFR = Créances + Stocks - Dettes
12. Documents commerciaux
12.1. devis, bon de commande, bon de livraison, facture d'achat/vente