Presupuesto de Efectivo

1. También llamado flujo de efectivo o flujo de caja, es el pronóstico de entradas y salidas en efectivo de una empresa provenientes de todas sus operaciones.

2. Importancia

2.1. Instrumentos al que pueden recurrir las empresas para pagar las metas de liquidez tramadas por la gerencia.

2.1.1. Objetivos

2.1.1.1. Tener una herramienta de vigilancia y control de la posición de efectivo de la empresa

2.1.1.2. Determinar si existe necesidad de financiamiento o si existe disponibilidad para reinvención.

3. Factores que originan ingresos y egresos monetarios

3.1. Costos particulares a la tendencia de fondos monetarios

3.1.1. Costos de oportunidad

3.1.2. Costos de confianza

3.1.3. Costos de abandono

3.2. Política crediticia

3.2.1. Otorgamiento de plazos

3.2.2. Descuento por pronto pago

3.2.3. Ventas al contado

3.3. Planificación de compromiso de pago

3.3.1. Amortización de créditos

3.3.2. Cancelación de impuestos