CONTROL INTERNO

1. CARACTERISTICAS

1.1. OPORTUNO: Es la presentación a tiempo de los resultados.

1.2. CUANTIFICABLE: Es necesario que el resultado obtenido sea medible en valores numéricos para cuantificar el resultado.

1.3. CALIFICABLE

1.4. CONFIABLE: Los resultados deben ser correctos sin alteraciones.

1.5. ESTÁNDARES Y NORMAS DE EVALUACIÓN AL MEDIR: Los resultados deberán compararse de acuerdo con los estándares y normas.

2. CONTROL INTERNO INFORMÁTICO

2.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

2.1.1. Establecer como prioridad la seguridad y proteccion de la organizacion.

2.1.2. Hacer cumplir las normas y políticas que regulen las actividades de la empresa

3. EL CONTROL COMO SISTEMA

3.1. Entrada: se determinan objetivos u planes, se establecen estándares de medición

3.2. Proceso: se analiza y se compara lo realmente alcanzado con lo esperado

3.3. Salida: se establecen las desviaciones de lo inicialmente esperado

3.4. Retroalimentación : se informa y se elaboran acciones correctivas

4. CLASIFICACIÓN DE CONTROLES

4.1. PREVENTIVOS: detectan los problemas antes que ocurran y realizan ajustes

4.2. DETECTIVOS: Utilizan controles que detectan e informan la ocurrencia de un error, omisión o acto fraudulento.

4.3. CORRECTIVOS: Corregir errores que surgen de un problema.

5. DEFINICION

5.1. Es la adopción de una serie de medidas que se establecen en las empresas, con el propósito de contar con instrumentos para salvaguardar la integridad de los bienes institucionales y así ayudar al cumplimiento correcto de actividades y operaciones en las empresas.

6. CONTROL:

6.1. Es una de las fases del proceso administrativo y se encarga de evaluar los resultados obtenidos durante el ejercicio se hayan cumplido de acuerdo con los planes y programas.

7. Objetivos del control:

7.1. Se adopta para establecer estándares , medir su cumplimiento y evaluar el alcance de planes y programas

7.2. Ayuda en la protección y salvaguarda de los bienes y activos de la empresa

8. ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO

8.1. organizacion: direccion , coordinacion y asinacion de responsabilidades.

8.2. procedimientos: Planeación y sistematización, registros y formas

8.3. Personal: eficiencia , eficacia , moralidad.

8.4. Supervisión: mejores metodos y formas de control

9. CONTROLES INTERNOS PARA LA SEGURIDAD DEL ÁREA DE SISTEMAS

9.1. SEGURIDAD FÍSICA: Seguridad de los bienes tangibles

9.2. SEGURIDAD LÓGICA: seguridad bienes intangibles , como software, niveles de acceso al sistema y procedimientos de operación

10. CONTROLES INTERNOS PARA LOS PROCEDIMIENTOS DE ENTRADA DE DATOS PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN Y EMISIÓN DE RESULTADOS

10.1. ENTRADAS: entrada de datos al sistema

10.2. PROCESAMIENTO: de datos por medio de un sistema de procesamiento interno (caja negra)

10.3. SALIDAS: emisión de resultados útiles para la toma de decisiones