Auditoria y control interno

1. El sistema de control interno es un procedimiento de control integrado a las actividades operativas de los entes de una determinada organización.

2. Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables

3. Los procesos son conducidos dentro de, o a través de organizaciones individuales o funciones

4. Procesos y procedimientos, los lineamientos para la formulación anual de planes operativos y su uso como herramientas de la gerencia táctica

5. Auditoría Interna es una actividad que tiene por objetivo fundamental examinar y evaluar la adecuada y eficaz aplicación de los sistemas de control interno.

6. Auditoría externa es el examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de información de unidad.

7. Auditoría financiera Su finalidad es determinar si los estados financieros han sido preparados para su respectiva contabilidad, y

8. Auditoría de sistemas o informática Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como técnica de sistemas en todas sus facetas.

9. Auditoría integral Es un examen total a la empresa donde se evalúan los estados financieros y el desempeño o gestión de la administración.

10. Auditorías internas de primera: parte la organización audita su propio sistema de gestión auditorías externas de segunda: parte el sistema de gestión de la organización es auditado por auditores externos con interés en la organización, auditoría de cliente a proveedor. Auditorías de tercera: parte el sistema de gestión de la organización es auditado por auditores independientes externos, auditoría de certificación.

11. ISO 19011 Guía para auditar sistemas de calidad, proporciona directrices efectivas para abordar cambios y tener nuevos estándares, así como orientación sobre los principios de auditoria, la gestión de programas de auditoría de sistema de gestión de calidad y auditorias.

12. ISO 45001 Norma para la gestión de seguridad y salud en el trabajo, su objetivo es proporcionar condiciones de trabajos seguras y saludables.

13. ISO 9000 Proporciona una estructura basada en el modelo de procesos, para incluir una mejora continua y adecuación para cualquier tamaño y sector.

14. Tipos de metodologia: Control Interno - COCO , Modelo de control interno MECI , el COSIO I y II

15. Efectividad y eficiencia de operaciones

16. Define estructuras y responsabilidades

17. Permite rendir cuentas

18. Permite realizar planes de acción y aplicar medidas de control

19. Permite la mejora en la toma de decisiones importantes

20. No conformidad: Incumplimiento de un requisito

21. No Conformidad : Cumplimiento de los requisitos

22. Observacion: Constancia de las oportunidades de mejora,

23. Hallazgos de la auditoria: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría

24. ISO 9001 Se enfoca en los principios de calidad administrativos con los que debe contar una organización para tener un sistema efectivo que permita mejorar la calidad de los productos y servicios de la empresa.