AUDITORIA INTERNA GERAL

1. Processo de Auditoria Interna

1.1. Planejamento

1.2. Coleta de dados

1.3. Documentação

1.4. Avaliação / Conclusão

1.5. Relatórios / Comunicação externa

1.6. Follow Up

2. Maior detalhamento do escopo de trabalho da Auditoria Interna 1. Padrões para avaliar o engajamento dos participantes 2. Identificar & nomear os riscos 3. Avaliar a adequação do sistema interno de controles 4. Criação de um plano de testes 5. Desenvolvimento de um programa de testes 6. Alocação de recursos para o engajamento dos participantes

3. COLETA DE DADOS 1. Requisitos de evidências para fins de auditoria - tipos de evidência, disponibilidade, seleção e natureza 2. Coleta de dados: identificação da informação- exame físico, documentação, re-performance, AP, CAATTs, etc 3. Supervisão - garantir qualidade, eficiência e adequação ao orçamento

4. DOCUMENTAÇÃO / ARQUIVOS 1. Propósito: ferramenta eficiente para condução e supervisão , auxiliando a auditoria, relatório de conclusão, revisão & controle de qualidade, formas de evidência 2. Manual vs. Eletrônica 3. Permanente vs. atual

5. AVALIAÇÃO / CONCLUSÃO 1. Avalidar as evidências coletadas e chegar às conclusões necessárias 2. Revisar todos os materiais elaborados e determinar os resultados chave 3. Determinar os 3 critérios 4. Avaliar o resultado 5. Componentes das descobertas das auditoria: condição, critério, causa, efeito, recomendações