1. Pengujian Substantif atas Saldo Investasi
1.1. Menentukan Risiko Deteksi
1.1.1. menggabungkan penilaian risiko inheren dan pengendaliannya atas transaksi penerimaan dan pengeluaran kas dengan pertimbangan tambahan yang unik bagi transaksi investasi
1.2. Merancang Pengujian Substantif
1.2.1. Prosedur Awal
1.2.2. Prosedur Analitis
1.2.3. Pengujian Rincian Transaksi
1.2.4. Pengujian Rincian Saldo
1.2.5. Penyajian dan Pengungkapan
2. Perencanaan Audit Saldo Investasi
2.1. Sifat siklus saldo investasi
2.1.1. investasi dalam sekuritas yang mudah dipasarkan berkaitan dengan 2 siklus lainnya penerimaan kas dan pengeluaran kas
2.2. Pertimbangan perencanaan audit
2.2.1. Materialitas, Risiko inheren, Risiko prosedur analitis, Risiko Pengendalian
2.3. Dokumen dan catatan umum
2.3.1. Sertifikat saham, Sertifikat Obligasi, Kontrak Obligasi, Laporan Pialang, Buku Harian, Buku tambahan investasi
2.4. Fungsi-fungsi
2.4.1. Mengotorisasi transaksi investasi
2.4.2. Menerima atau menyerahkan sekuritas
2.4.3. Mencatatat transaksi
2.4.4. Menyelesaikan transaksi
2.4.5. Pengeluaran kas
2.4.6. Menilai Kinerja