Administración de Riesgos

1. Riesgos financieros

1.1. Liquidez Se refiere al hecho de que una entidad no pueda obtener el efectivo necesario para asumir sus obligaciones a pesar de disponer de los activos (que no puede vender con la suficiente rapidez y al precio justo).

1.2. Concentración se refiere a la pérdida potencial atribuida a la elevada y desproporcional exposición a factores de riesgo particulares dentro de una misma categoría o entre distintas categorías de riesgo.

1.3. Mercado Pérdida por eventos asociados a las fluctuaciones de las variables macroeconómicas o mercancías, y en el que se distinguen por ejemplo el riesgo a las variaciones en las tasas de interés y al tipo de cambio, sin embargo se puede considerar también a cualquier otro subyacente en el cual se mantenga posición larga o corta.

2. Riesgos reputacionales

2.1. b) No cuantificables – Es el riesgo de pérdida en que se incurre por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la entidad y de sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos regulatorios/ judiciales.

3. Riesgos estratégicos

3.1. b) No cuantificables – Es el riesgo de pérdida en que incurre una entidad por las definiciones estratégicas inadecuadas y errores en el diseño de planes, programas, proyectos, estructura, integración del modelo de negocio y operación – Inconsistencias entre la misión y el direccionamiento estratégico, asignación de recursos, estilo de dirección – Deficiencias en la adaptación a los cambios constantes del entorno, entre otros. – Falta de oportunidad en la identificación, medición y mitigación de riesgos para los nuevos productos y servicios.

4. RAROC

4.1. Es una medida de rentabilidad que considera las exposiciones al riesgo. Sirve para analizar el desempeño financiero de un negocio/ proyecto una vez que se ajusta al riesgo, de esta forma se provee información consistente acerca de la rentabilidad que originan las diferentes unidades de negocio.

5. Valor en Riesgo (VaR)

5.1. El VaR intenta dar una idea sobre la pérdida en que se puede incurrir en un cierto periodo de tiempo pero, al ser inciertas las pérdidas y ganancias, es necesario asociar probabilidades a las diferentes pérdidas potenciales. Normalmente el VaR se descompone en lo que se conoce como la pérdida esperada y la pérdida no esperada.

5.1.1. Pérdida esperada.- es la media de la distribución de pérdidas y ganancias, es decir, indica cuánto se puede perder en promedio y normalmente está asociada a la política de reservas preventivas.

5.1.2. Pérdida no esperada.- es la pérdida por encima de la esperada. Estas pérdidas determinan el capital económico requerido para hacer frente a pérdidas no anticipadas (poco probables).

6. Cuantificables

6.1. No discrecionales – Operacionales, incluye al tecnológico y legal

6.1.1. Son aquellos resultantes de la operación de la entidad, pero que no son producto de la toma de una posición de riesgo

6.2. Discrecionales – Crédito/ Contraparte/ Emisor – Mercado – Liquidez – Concentración

6.2.1. Son aquellos resultantes de la toma de una posición de

7. No cuantificables

7.1. Reputacional/ imagen – Estratégicos – Negocio

8. Riesgos operacionales

8.1. No discrecionales Operacionales.- es el riesgo de pérdida resultante de fallas o inadecuados procesos internos, personas y sistemas o eventos externos”

8.2. Ejemplos de incidentes/ eventos relacionados al riesgo operacional: - Proceso - emisión incorrecta de reportes regulatorios (por ejemplo fiscales), fallas en la integridad y/o exactitud de la información (multa del regulador). - Eventos externos - daños (sabotajes) ocasionados a las instalaciones (o sistemas) por parte de terceros (perdemos el activo o se interrumpe la operación). - Prácticas comerciales – incumplimiento de clausula del contrato que enmarca la prestación del servicio (el cliente demanda). - Fraude externo – pago de un servicio sin que se reciba la contraprestación por parte del proveedor (quebranto).

9. Riesgos de Negocio

9.1. b) No cuantificables – Es la pérdida potencial atribuible a las características inherentes del negocio y a los cambios en el ciclo económico o entorno en el que opera la institución. – Por ejemplo una empresa que no evoluciona conforme a las necesidades de sus clientes y usuarios

10. Capital Ecónomico

10.1. Es la cantidad de capital, determinado sobre bases realistas (modelos cuantitativos), que una entidad requiere para enfrentar los riesgos que enfrenta de manera continua (por ejemplo: mercado, crédito, y operacional).

10.2. En otras palabras el capital económico es la cantidad de dinero que se necesita para asegurar que una entidad “sobreviva” (sea solvente) en caso de que se presente un escenario extremo y con ello se materialicen los riesgos contemplados, generando pérdidas no esperadas.