1. Erfolgsanalyse
1.1. Ergebnisanalyse
1.1.1. Jahresüberschuss
1.1.2. Bilanzgewinn
1.1.3. Cash Flow
1.2. Rentabilitätsanalyse
1.2.1. Eigenkapitalrentabilität
1.2.2. Gesamtkapitalrentabilität
1.2.3. Umsatzrentabilität
1.2.4. ROI
1.2.5. EBIT
1.2.6. EBITDA
2. Liquiditätsanalyse
2.1. bestandsorientiert = Bilanz
2.1.1. Fristenkongruenz
2.1.1.1. Kapitalbindungsdauer < = Kapitalüberlassungdauer
2.1.2. Deckungsgrade
2.1.2.1. goldene Bilanzregel
2.1.2.1.1. Eigenkapital durch...
2.1.2.1.2. Anlagevermögen > 1
2.1.2.1.3. Das AV soll durch EK gedeckt sein.
2.1.2.2. silberne Bilanzregel
2.1.2.2.1. Eigenkapital + langfr. Fremdkapital durch...
2.1.2.2.2. Anlagevermögen > 1
2.1.2.2.3. Das AV soll durch EK + langfr. FK gedeckt sein.
2.1.3. Liquiditätsgrade
2.1.3.1. L 1: Kasse + Bank durch... (x 100)
2.1.3.2. ...kurzfristige Verbindlichkeiten
2.1.3.3. L2: Kasse + Bank + kurzfr. Ford. durch.. (x 100)
2.1.3.4. ...kurzfristige Verbindlichkeiten
2.1.3.5. Kasse + Bank + kurzfr. Ford. + Vorräte durch... (x 100)
2.1.3.6. ...kurzfristige Verbindlichkeiten
2.2. stromgrößenorientiert = GuV
2.2.1. Cash-Flow
2.2.1.1. direkte Ermittlung
2.2.1.1.1. einzahlungswirksame Erträge
2.2.1.1.2. ./. auszahlungswirksame Aufwendungen
2.2.1.1.3. = Cash Flow
2.2.1.2. indirekte Ermittlung
2.2.1.2.1. Jahresüberschuss
2.2.1.2.2. + alle nicht auszahlungswirksamen Aufwendungen
2.2.1.2.3. ./. alle nicht auszahlungswirksamen Erträge
2.2.1.2.4. = Cash Flow
3. Grenzen der Bilanzanalyse
3.1. Jahresabschluss ist vergangenheitsbezogen
3.2. Bilanz ist zeitpunktbezogen
3.3. GuV ist (immerhin) zeitraumbezogen
3.4. Bewertungsvorschriften
3.4.1. Ak/Hk-Prinzip als Obergrenze
3.4.2. Vorsichtsprinzip
3.4.3. Gläubigerschutz
4. Investionsanalyse (Mittelverwendung)
4.1. Anlageintensität
4.1.1. Anlagevermögen durch... (x 100)
4.1.2. Gesamtvermögen
4.2. Umschlagshäufigkeit
4.2.1. im Umlaufvermögen
4.2.1.1. Umsatzerlöse durch... (x 100)
4.2.1.2. durchschnittlichen Bestand UV
4.2.2. im Anlagevermögen
4.2.2.1. Summe Abschr. + Abgänge durch... (x 100)
4.2.2.2. ...durchschnitt. Bestand AB
5. Finanzierungsanalyse (MIttelherkunft)
5.1. Eigenkapitalquote
5.1.1. Eigenkapital durch ... (x 100)
5.1.2. Gesamtkapital
5.2. Fremdkapitalquote
5.2.1. Fremdkapital durch... (x 100)
5.2.2. Gesamtkapital
5.3. Verschuldungsgrad
5.3.1. Fremdkapital durch... (x 100)
5.3.2. Eigenkapital