CASO ERON
GRUPO 3 - CONTROL Y PREVENCIÓN DEL RIESGO ASOCIADO AL MANEJO DE RECURSOS CONTROL
1. Esta situación se puede repetir en el futuro?
1.1. Evolución de los negocios
1.2. Asociación con PEP y con falta de ética
1.3. Falta de regulación y control en algunos tipos de negocio
1.4. Ingenio para poder estafar a terceros mediante artimañas
1.5. Silencio por parte de los vinculados activamente en la compañía
2. Recomendaciones para que todo lo sucedido no hubiera ocurrido
2.1. Evaluación y seguimiento al personal contratado
2.2. Establecer un código de ética y gobierno corporativo
2.3. Elaboración a aplicación de una auditoria de control interno robusta que ayude en la identificación de falencias
2.4. Vigilancia por parte de entidades autorizadas
3. El caso ENRON se vincula con algunas de las operatorias del triangulo del fraude de Donald Cressey
3.1. Motivación:
3.1.1. Jeffrey skilling era adicto al juego
3.1.2. K. Lay con su origen humilde, era ambicioso, siempre tuvo la necesidad de triunfar y mejorar su status
3.1.3. Desarrollo de una cultura de supervivencia en la organización del más fuerte con el comité de revisión y con grandes bonificaciones si superaban los retos.
3.2. Oportunidad:
3.2.1. Confianza de las partes interesadas por los altos beneficios que proyectaba
3.2.2. Poca regulación sobre el tipo de negocio
3.2.3. Vinculación con PEP
3.2.4. Lideres y creadores de ese tipo de negocio bursátil
3.3. Racionalización:
3.3.1. Consideraban que se merecían esos recursos por ser “los más inteligentes”
3.3.2. Los trabajadores consentían el engañar a las personas porque los jefes también lo hacían
4. Yellowflag
4.1. Indicadores de los problemas incidente Yahalla
4.1.1. Especulación de precios
4.1.2. Manipulacion de ingresos
4.1.3. Malversación de los fondos a cuentas personales en paraísos fiscales
4.1.4. Destrucción de documentos de operaciones de futuro