EL PLAN FINANCIERO (Instrumento de planificación y gestión financiera del sector público)

1. Elaborado por: Secretaria de hacienda, secretaria de planeación, CONPES da el visto bueno, COMFIS aprueba

2. INSUMOS PARA EL DIAGNOSTICO

2.1. ejecuciones presupuestales

2.1.1. últimos 4 años operaciones efectivas de caja

2.2. esquema operaciones efectivas de caja

2.3. presupuesto aprobado para la vigencia

2.4. información contable, estados financieros y de deuda últimos 4 años

2.5. Estatuto de presupuesto entidades territoriales

2.6. Estatuto de rentas

2.7. Plan de inversiones

2.8. Información de créditos vigentes

2.9. Relacion de oficina jurídica

3. INSUMOS PARA LAS PROYECCIONES DE INGRESOS

3.1. Impuestos

3.2. Volumen de transferencias

3.3. Regalías

3.4. Metas del plan financiero

3.5. Endeudamiento

3.6. Supuestos macroeconómicos

3.7. Metodos de calculo

4. INSUMOS PARA LAS PROYECCIONES DE GASTOS

4.1. Acuerdos

4.2. Plan de desarrollo

4.3. Plan de inversiones

4.4. Plan de compras y contratación

4.5. Sentencias en contra de la administración

4.6. Metas de gasto

4.7. Categoría del municipio

4.8. Servicio y saldo a la deuda

5. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO

5.1. Que es el superavit primario

5.1.1. Es el valor positivo resultado de la diferencia entre la suma de los ingresos corrientes y los recursos de capital y la suma de los gastos de funcionamiento, inversión y gastos de operación comercial

5.2. Calculo del supervit primario

5.2.1. Superavit primario/Intereses>=100%

5.2.2. Intereses/ahorro operacional <=40%

5.2.3. Saldo de deuda/Intereses corrientes<=80%

6. CONTENIDOS

6.1. Diagnostico

6.2. Estructura de ingresos y gastos

6.3. Financiamiento

6.4. Gestión financiera

6.5. Gestión sectorial desde la perspectiva financiera

6.6. Relación e indicadores

7. METAS DE DEUDA PUBLICA Y ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD

7.1. El MFMP busca determinar el cálculo de la sostenibilidad de la deuda en el horizonte de los 10 años del Marco Fiscal de Mediano Plazo, para ello, en cada vigencia se debe observar la sostenibilidad del endeudamiento, considerando su compatibilidad con las metas de Superávit Primario. Es decir, el servicio de la deuda planteado cada año no podrá exceder el superávit primario.

7.2. Insumos para el análisis

7.2.1. Numero de credito Minhacienda

7.2.2. Sector

7.2.3. Renta en garantía

7.2.4. Tipo de deuda

7.2.5. Descripción objeto, proyectos financiados

7.2.6. Entidad financiera

7.2.7. Fecha de firma del contrato

7.2.8. Fecha de restructuración

7.2.9. Moneda

7.2.10. Monto de credito aprobado

7.2.11. Plazo

7.2.12. Periodo de vencimiento

7.2.13. Tasa de interés, porcentaje a la nación

7.2.14. Valor pignorado

7.2.15. proyecciones a 10 años

8. MEDIDAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS

8.1. Establecer objetivos para las metas

8.1.1. Viables

8.1.2. De cumplimiento

8.1.3. Indicadores de seguimiento

8.1.4. Articularlos al plan de accion

8.1.5. Cronograma de ejecución

9. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA ANTERIOR

9.1. Contenido

9.1.1. Grado de cumplimiento metas ingresos y gastos

9.1.2. Explicación del cumplimiento

9.1.3. Medidas correctivas

9.1.4. estrategias para las siguientes vigencias

9.1.5. Indicadores de seguimiento