1. Objetivo: Conocer la rentabilidad económica y social, de tal forma que pueda resolver una necesidad de forma eficiente y rentable.
2. Presupuesto maestro, pueden clasificarse desde varios puntos de vista
2.1. Presupuesto operativo
2.1.1. Presupuesto de ingresos
2.1.2. Presupuesto de costo mercancias vendidas
2.2. Presupuesto financiero
2.2.1. Proyección de estado de resultados
2.2.2. Presupuesto de capital
3. Debe de cumplir con 3 principios
3.1. Deberá tener un rendimiento por arriba de la tasa valla, que es la tasa mínima que se le deberá exigir para ser aceptado
3.2. Tener una mezcla de deuda y capital que maximice el valor de la inversión, y de acuerde a las sus condiciones y naturaleza (riesgo, plazo, destino, moneda, entre otros)
3.3. Los recursos se deberán asignar a proyectos que excedan la tasa valla, de lo contrario se deberá retornar el efectivo a los inversionistas
4. Debe satisfacer necesidades individuales como colectivas.
4.1. Crecimiento de la demanda
4.1.1. Para satisfacer la necesidad de un bien o servicio. Puede ser desde crecimiento poblacional o cambios en los ingresos, condiciones crediticias o cambios tecnológicos.
4.2. Nuevos productos
4.2.1. Para satisfacer los cambios en las preferencias y gustos del cliente.
4.3. Innovación tecnológica en procesos productivos
4.3.1. Surge de la necesidad de disminuir costos y ser competitivos en el mercado.
4.4. Sustitución de importaciones
4.4.1. Cuando tiene dependencia en importaciones
4.5. Proyectos de reemplazo
4.5.1. Inversiones para continuar con la operación del negocio.
4.6. Proyectos de seguridad y/o protección ambiental
4.6.1. Para dar cumplimientos a las leyes ya sea laborales o de medio ambiente, de no cumplir con ellos pueden incurrir en sanciones para el negocio.
5. Considerar un plan estrategico para la evaluación de proyectos.
5.1. Sector
5.1.1. Primario
5.1.1.1. Denominados agropecuarios
5.1.2. Secundario
5.1.2.1. Industriales
5.1.3. Terciario
5.1.3.1. Servicios
5.2. Naturaleza
5.2.1. Independiente
5.2.1.1. No existe impacto con otros proyectos
5.2.2. Dependiente
5.2.2.1. Existe conexión entre dos proyectos
5.2.3. Mutuamente excluyente
5.2.3.1. Impacto directamente inverso, es decir si uno se acepta el otro se rechaza.
5.3. Finalidad
5.3.1. Inversión privada
5.3.2. Inversión social
5.4. Lo que produce
5.4.1. Bienes
5.4.2. Servicios
6. Niveles de proyectos de inversión hacen referencia al nivel de profundidad de que se investiga
6.1. Estudio general de gran visión
6.1.1. Conocimiento global del proyecto
6.2. Estudio previo de factibilidad
6.2.1. Brinda una idea general de las alternativas con las que se cuentan y las condiciones que lo envuelven.
6.3. Estudio de factibilidad
6.3.1. Aquí se desarrolla el documento del proyecto, el cual se integra por los análisis financieros, económicos, además establecen los elementos cuantificables, lo que ayuda a tomar decisiones acertadas,
6.4. Proyectos final
6.4.1. Considera análisis completos e información importante